审计整改措施报告未严格执行公务卡制度（14篇）

审计整改措施报告未严格执行公务卡制度（14篇）审计整改措施报告未严格执行公务卡制度　　审计整改情况报告3篇　　篇一：部门审计整改情况报告篇一：对被审计单位审计整改情况报告要注重对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查下面是小编为大家整理的审计整改措施报告未严格执行公务卡制度（14篇）,供大家参考。

篇一：审计整改措施报告未严格执行公务卡制度

　　审计整改情况报告3篇

　　篇一：部门审计整改情况报告篇一：对被审计单位审计整改情况报告要注重对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看〞被审计单位收到审计机关的审计报告后，会按照审计机关要求，针对审计

　　发现的问题，在规定的时间内向审计机关报送审计整改情况报告。报送审计整改情况报告是审计整改工作的一个重要组成局部，也是审计机关审计整改检查的一个重要依据。为把好审计整改情况报告质量关，防止审计整改情况报告图形式、走过场。笔者认为，对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看〞。

　　一、查看文书的格式是否标准。笔者认为，审计整改情况报告格式的标准化，是审计整改工作严肃性的重要表达。在收到被审计单位报送的审计整改情况报告时，首先要查看其格式是否标准，报告中的落款、印章等相关要素是否具备、真实，原那么上应符合正式公文格式相关要求。对格式严重不符合要求，要素不全的“白纸黑字〞类报告，要坚决退回。只有这样才能维护严肃性，杜绝随意性。

　　二、查看反映的内容是否齐全。审计整改情况报告内容主要是针审计机关在审计中发现问题的整改落实情况。所以，在收到审计整改情况报告后，要查看审计整改情况报告中整改的内容是否与审计报告中揭示的问题相对应；要认真核对审计报告揭示的相关问题在审计整改情况报告中是否全部有所反映，有无反映不全、遗漏等现象。有的被审计单位可能因主观或客观原因，对审计报告反映要求整改的局部问题，在审计整改情况报告中会有所躲避。如果不去核对，一些审计报告要求整改的问题可能也就“蒙混过关〞、“逍遥在外〞。整改内容不全，直接会导致制定措施的缺失，问题自然也就不可能得到解决。

　　三、查看制定的措施是否到位。审计整改情况报告质量的上下，关键还决取于制定的措施是否到位。而措施的到位与否，直接会影响到审计整改工作成效的上下。所以在收到审计整改情况报告后，要重点关注被审计单位制定的相应的措施。要查看被审计单位针对审计发现的问题制定了什么解决措施，做了哪些具体的工作；要查看相关措施是否与问题的解决相匹配，针对性是否强，是否切实有效、到位。实际工作中，可能会存在有的单位为了应付、“交差〞，制定的措

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　　施操作性差，具体表现为泛泛而谈和过于理论化的空谈；有的措施与问题的解决两者之间更是“牛头不对马嘴〞。为防止此类现象的发生，为后续的整改检查打好根底，提供依据，应该将措施的是否到位，作为查看的重点。对措施不到位等类似问题要及时进行纠正，审计整改情况报告该退就退，决不手软。

　　审计整改工作是一个包括诸多环节的、系统性的工程，而审计整改情况报告工作也是审计整改这项工程的一个重要环节。笔者认为，注重“三个查看〞，应该会对审计整改这项工程的顺利实施起到一定的积极作用。〔张志华〕篇二：关于审计整改情况的报告-上海市审计局关于审计整改情况的报告

　　上海市审计局上海市人民代表大会常务委员会：现就2022年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，向市人大常委会报告如下：今年7月25日，市十四届人大常委会第五次会议听取了市政府《关于2022年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月26日进行了分组审议，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，杨雄市长于8月12日主持召开市政府第20次常务会议，专门听取关于2022年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，并对落实审计整改做了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理，做到越管越严；对制度本身不够完善的问题，不回避矛盾，切实研究解决。市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，认真落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，催促被审计单位认真整改审计查出的问题，促进整改落实到位。有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强审计整改工作。一是加强组织领导，制定整改时间表，落实整改责任。相关单位对审计结果高度重视，通过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式，认真研究部署审计整改工作，明确责任分工和阶段性整改目标。如，市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解，明确整改责任的归口部门，将整改工作划分为发动部署、落实整改、跟踪督查三阶段，确保整改不走过场。二是注重建章立制，

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　　完善内部管理，形成整改长效机制。相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务知识培训，加快建立健全内部控制制度，标准预算执行和资金使用。如，市新闻出版局针对审计提出的问题，制定了多项出版物审读工作管理方法；市委党史研究室根据审计建议，修订完善了会议申报、审批及备案制度。三是举一反三，由点及面，逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果，要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识，对审计披露的共性问题，认真对照自查，改良工作，杜绝类似问题发生，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如，市食品药品监管局在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计情况，开展案例，对审计发现的问题进行重点案例解析，在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改良。

　　一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况〔一〕市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况

　　1.对未根据政策变化情况催促预算单位及时调整预算的问题，市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪，并根据新政策，催促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金使用效率。

　　2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标，及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改革落实情况的考核，催促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政资金使用透明度。

　　〔二〕市地税局税收征管审计查出问题的整改情况1.对局部税款征收管理不标准的问题，杨浦等5个区税务分局已于今年1月至4月,将33户企业2022年应征入库的3.04亿元税款征收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已通过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。2.对局部已完成土地增值税清算的工程未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中，13户企业已将6.03亿元

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　　税款补缴入库，6户企业尚有1.8亿元税款未补缴入库，税务部门正在催报催缴中。

　　〔三〕国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况1.对局部委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的问题，市财政局正会同市国资委，对委托12个部门监管的企业进行全面梳理，逐户分析研究是否符合规定条件，逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度。2.对国有资本经营预算编审时间较长的问题，市财政局已明确从2022年起正式编制市本级国有资本经营预算，并与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格按照相关规定，进一步加快国有资本经营预算编审进度。二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况对审计查出的问题，市高法院、市开展改革委、市经济信息化委、市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、市委党史研究室、市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度重视，积极进行整改。截至今年9月底，已整改问题涉及金额4.19亿元，正处于整改程序中的问题涉及金额1.08亿元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的71.12%；其余问题，主要是预算编报和执行、政府采购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立健全规章制度等措施，承诺今后将进一步强化预算管理，严格按照规定执行。具体整改情况如下：〔一〕预算编制和执行中存在问题的整改情况1.对局部专项预算编报不准确的问题，有关部门强化预算管理制度，提高预算编制的完整性、准确性。虹桥商务区管委会已在2022年完整编制专项开展资金预算。上海中华职业教育社已将其他收入纳入2022年度预算编报范围。市卫生计生委已要求市卫监所自2022年起不再编报借用的16名工作人员的相关经费，由这些人员的编制所在单位统一编报。2.对局部工程预算编制不合理的问题，有关部门进一步细化预算工程，加强工程支出预算的前期论证，科学合理地编制专项预算，并采取措施激活结存在

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　　预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练需求规律，加强对训练专项预算的评审，进一步明确训练业务专项经费的具体预算内容和标准，努力提高预算编制的科学化水平。市质量技监局承诺，将在以后年度有方案地将历年下拨的专项资金结余纳入各年度预算，逐步消化历年结余资金。

　　3.对局部工程未严格按预算执行的问题，有关单位修订篇三：审计局整改情况报告审计局整改情况报告

　　在区委、区政府的正确领导下，近几年我局各项工作取得了较好的成绩，在全市审计系统保持“第一方阵〞，连续受到市审计表彰奖励。可是与当前新形势、新任务、新开展的要求相比，还存在着不小的差距和一些问题。为进一步解决在思想观念、工作落实等方面存在的问题，大力解放思想，大胆创新工作，全面提高执行落实的能力，我局根据区委统一部署，深入开展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭〞解放思想主题实践活动。现将有关自查报告及整改情况汇报如下。

　　一、活动开展情况为提高效能、增强效果，我局将“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭〞解放思想主题实践活动与繁忙的审计工作协调安排，周密部署，扎实有效地加以推进。活动开展以来，我局按照区委确定的工作程序和方法步骤，通过召开发动大会，开展“落实科学开展观大讨论〞，学习省、市委有关文件，深入查找与落实科学开展观、加快跨越式开展不相适应的思想观念，顺利完成了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭〞阶段各项工作任务，目前正扎实推进“创新机制，提高抓落实的能力〞阶段工作。局全体同志围绕单位职能和个人岗位职责，通过召开座谈会、发放征求意见表、深入基层调研等形式，广泛征求了社会各界和群众的意见与建议，全面查找了单位和个人在落实区委、区政府部署的各工程标任务方面，以及解放思想主题实践活动、整改措施、承诺事项落实方面存在的问题，对存在的问题进行了认真梳理和深入剖析。在此根底上，我局经研究制定了整改方案，二、关于存在的主要问题和差距

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　　通过学习讨论广泛征求意见，大家认为，我局在人少事多的情况下，认真履行责任，作了大量工作。但是，与领导和群众的要求，与形势开展的要求，还存在较大的差距，主要表现在：

　　〔一〕思想解放不够，创造性地开展工作不够。审计工作思路、工作方式创新不够，满足于按部就班，不越雷池半步，只求不出问题过得去，不求大胆创新过得硬。

　　〔二〕工作紧迫感、责任感不强。习惯于被动式地接受任务完成任务，缺乏自觉、积极、主动地开展工作。工作事项多时，缺乏统筹兼顾合理安排。

　　〔三〕、工作作风不够深入、不够扎实。存在以会议落实会议、以文件落实文件的问题，抓落实不够；主动提出工作意见和建议、当好领导参谋不够；认真改良工作、提高工作质量和效率不够。

　　〔四〕工作的前瞻性不够、缺乏。在实际工作中，往往只习惯于领导部署什么就抓什么，习惯于就工作抓工作，对科学开展观，构建和谐社会理解的不深、不透，没有从更高的目标去认识去要求，眼界不够开阔。

　　三、存在这些问题的原因分析〔一〕认真学习不够。工作一忙就放松了学习，因而对形势缺乏清醒的认识，对改革开放的宏观趋势和开展机遇认识缺乏，思想准备不够充分。〔二〕主观努力不够。工作中往往强调客观原因多，认为局机关人员少，干事吃力不讨好，多一事不如少一事等等。〔三〕缺乏忧患意识和危机意识。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，难以激发吃苦耐劳、勇往直前的创新精神和实干精神。四、整改落实情况针对上述问题，我局立足部门职能，结合岗位要求，从工作的目标、改革的深度、创业的环境、开展的效果等具体方面入手，以“抓创新、重落实、促开展、争一流〞为指导，结合审计部门的具体情况，我们认为做好审计工作要表达以下“五个创新〞：一是创新审计理念。理念决定思路，思路决定出路。要抛弃那些不适宜、陈旧的审计理念，树立起符合科学开展观、符合建设社会主义新农村、符合构建和谐社会要求的新理念。二是创新工作思路。要认清形势，增强责任感和紧迫感，紧紧围绕经济建设中心，把握好审计工作的切入点和着力点；要

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　　解放思想，更新观念，正确处理好监督与效劳的关系。三是创新审计内容。要在全面提升审计成果质量的同时，积极探索通过对权力运行过程的监督，促进政府机关依法行政，从源头上预防和遏制腐败的新路子。四是创新审计方法。要逐步实现由单一的、传统的财务收支审计为主，向经济责任审计、管理绩效审计、财经法纪审计等多种相互结合的审计方式转变。五是创新审计队伍建设。以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务为根底，以“人、法、技〞建设为保障，全面提升审计工作水平，加强审计管理，强化效劳意识，树立求真务实、开拓进取的工作作风。为此提出了七项措施抓好行风建设。一是坚持“审计执法六公开〞，全面实施阳光审计，不

　　断增加审计工作的透明度。“审计执法六公开〞，即：公开审计职权、公开审计程序、公开审计工程和内容、公开审计结果、公开审计人员守那么和廉政纪律、公开审计机关接受监督检查的措施。并设立举报电话,强化社会监督。通过实行“审计执法六公开〞,一方面使社会各界了解审计机关的职权范围、审计工作程序和审计内容,监督审计机关和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计;另一方面使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵循的行为标准和应保持的敬业态度,监督审计人员的审计执法行为,增加审计工作的透明度，到达阳光施政的目的。二是搞好“三查〞，及时发现并纠正审计工作中出现的问题。“三查〞即：个人自查，在每个审计工程完成后，审计组全体成员就审计工作纪律、廉政纪律遵守情况进行自查，并由审计组长代表审计组全体成员向主管局长进行汇报；本局督查，审计机关以审计回访的形式，结合检查被审计单位审计决定落实情况，检查审计人员在审计期间廉政纪律、工作纪律执行情况；社会调查，审计机关每半年就行风建设、廉政建设、队伍建设等方面，以召开行风监督员座谈会和向社会发放调查表的形式，广泛征求意见和建议。通过“三查〞，我们发现搞就地审计在一定程度会增加被审计单位的负担，也容易出现吃请应酬的现象，浪费有效的工作时间。为此，我们决定但凡条件具备的审计工程全部实行报送审计，尽量减少审计人员与被审计单位的直接接触时间，此举有效地提高了审计工作效率，保证了审计工作质量。

　　三是严把“三关〞，全面杜绝行业不正之风。“三关〞即：审前培训关，在审计前进行有关行业政策法规培训的同时，由局长进行廉政预警教育，增强审

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　　计人员廉政自觉性；审中约束关，坚持实行审计廉政反应卡制度，将廉政反应卡送达被审计单位，由被审计单位填写审计人员

　　工作期间廉政纪律执行情况，直接送交或邮寄审计机关。审后问题定性处理关，在对审计问题的定性处理上，一要坚持由局进行复核，二要坚持审计处理、处分由局集体研究决定，防止出现人情审计、

　　篇二：关于审计整改情况的报告-上海市审计局关于审计整改情况的报告上海市审计局上海市人民代表大会常务委员会：现就2022年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，向市人大常委会报告如下：今年7月25日，市十四届人大常委会第五次会议听取了市政府《关于2022年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月26日进行了分组审议，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，杨雄市长于8月12日主持召开市政府第20次常务会议，专门听取关于2022年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，并对落实审计整改做了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理，做到越管越严；对制度本身不够完善的问题，不回避矛盾，切实研究解决。市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，认真落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，催促被审计单位认真整改审计查出的问题，促进整改落实到位。有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强审计整改工作。一是加强组织领导，制定整改时间表，落实整改责任。相关单位对审计结果高度重视，通过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式，认真研究部署审计整改工作，明确责任分工和阶段性整改目标。如，市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解，明确整改责任的归口部门，将整改工作划分为发动部署、落实整改、跟踪督查三阶段，确保整改不走过场。二是注重建章立制，完善内部管理，形成整改长效机制。相关单位将审计

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　　整改工作作为加强自身管理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务知识培训，加快建立健全内部控制制度，标准预算执行和资金使用。如，市新闻出版局针对审计提出的问题，制定了多项出版物审读工作管理方法；市委党史研究室根据审计建议，修订完善了会议申报、审批及备案制度。三是举一反三，由点及面，逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果，要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识，对审计披露的共性问题，认真对照自查，改良工作，杜绝类似问题发生，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如，市食品药品监管局在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计情况，开展案例教育，对审计发现的问题进行重点案例解析，在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改良。

　　一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况

　　〔一〕市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况1.对未根据政策变化情况催促预算单位及时调整预算的问题，市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪，并根据新政策，催促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金使用效率。2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标，及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改革落实情况的考核，催促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政资金使用透明度。〔二〕市地税局税收征管审计查出问题的整改情况1.对局部税款征收管理不标准的问题，杨浦等5个区税务分局已于今年1月至4月,将33户企业2022年应征入库的3.04亿元税款征收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已通过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。2.对局部已完成土地增值税清算的工程未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中，13户企业已将6.03亿元税款补缴入库，6户企业尚有1.8亿元税款未补缴入库，税务部门正在催报催

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　　缴中。〔三〕国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况1.对局部委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的问题，市财政局正会同市国资委，对委托12个部门监管的企业进行全面梳理，逐户分析研究是否符合规定条件，逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度。2.对国有资本经营预算编审时间较长的问题，市财政局已明确从2022年起正式编制市本级国有资本经营预算，并与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格按照相关规定，进一步加快国有资本经营预算编审进度。二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况对审计查出的问题，市高法院、市开展改革委、市经济信息化委、市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、市委党史研究室、市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度重视，积极进行整改。截至今年9月底，已整改问题涉及金额4.19亿元，正处于整改程序中的问题涉及金额1.08亿元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的71.12%；其余问题，主要是预算编报和执行、政府采购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立健全规章制度等措施，承诺今后将进一步强化预算管理，严格按照规定执行。具体整改情况如下：〔一〕预算编制和执行中存在问题的整改情况1.对局部专项预算编报不准确的问题，有关部门强化预算管理制度，提高预算编制的完整性、准确性。虹桥商务区管委会已在2022年完整编制专项开展资金预算。上海中华职业教育社已将其他收入纳入2022年度预算编报范围。市卫生计生委已要求市卫监所自2022年起不再编报借用的16名工作人员的相关经费，由这些人员的编制所在单位统一编报。2.对局部工程预算编制不合理的问题，有关部门进一步细化预算工程，加强工程支出预算的前期论证，科学合理地编制专项预算，并采取措施激活结存在预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练需求规律，加强对训练专项预算的

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　　评审，进一步明确训练业务专项经费的具体预算内容和标准，努力提高预算编制的科学化水平。市质量技监局承诺，将在以后年度有方案地将历年下拨的专项资金结余纳入各年度预算，逐步消化历年结余资金。

　　3.对局部工程未严格按预算执行的问题，有关单位修订篇三：审计整改报告XXX三重一大、改良工作作风和党风廉政建设“回头看〞专项活动总结报告根据上级公司《关于开展审计整改“回头看〞专项活动的通知》的有关要求，公司综合部对“三重一大〞决策情况、改良工作作风情况和党风廉政建设情况进行的自查自纠，发现今年来，我们取得了一定的工作实效，根本到达了预期的目标。现将综合部三重一大、改良工作作风和党风廉政建设“回头看〞专项活动情况总结如下：一、“回头看〞活动中所取得的成绩〔一〕“三重一大〞决策制度执行情况2022年，公司领导班子结合实际，对重大决策、重要干部任免、重大工程安排和大额度资金使用等事项坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原那么议事决策，无违纪违法行为发生。具体做法如下：1.加强学习宣传。公司领导班子对“三重一大〞制度高度重视，通过民主生活会、中心组专题学习等形式，在公司内进行广泛宣传，贯彻传达“三重一大〞的重要内容和精神。同时，学习掌握上级公司的各种重要文件和精神，结合公司实际情况，及时贯彻落实。2.强化措施。公司将“三重一大〞制度与班子建设、党风廉政建设紧密结合，并把“三重一大〞列为班子建设和领导述职述廉的重要内容，对涉及干部任免以及关系部门职工切身利益的重要问题，坚持集体领导、集体决策。例如：对所需岗位人员的任命，进行公开招聘和集体决策。3.加强监督。为了保障决策顺利执行，公司规定，班子成员要根据职责分工，及时向领导班子报告“三重一大〞有关事项的执行情况。〔二〕执行中央八项规定和上级公司改良作风10条的党风廉政建设情况

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　　2022年，公司党风廉政建设以党的十八大和十八届三中、四中全会精神为指导，以深入开展党的群众路线教育实践活动为载体，在上级公司的领导下，围绕“抓好廉政促审计，抓好审计促廉政〞为主线，狠抓党风廉政建设工作，取得了一定成效。具体做法如下：

　　1.落实措施，保证学习贯彻“八项规定〞和“上级10条〞取得实效。按照“八项规定〞和“上级10条〞对照检查要求，公司认真进行自查自纠，增强党员领导干部廉洁自律意识。通过检查，我公司自整合以来没有发现违反“八项规定〞和“上级10条〞的情况。“四风〞。不折不扣贯彻落实上级公司关于改良工作作风、密切联系群众的各项规定。一是公司整合以来，为深入贯彻落实中央“八项规定〞和“上级10条〞等规定，加强党风廉政建设，促进厉行勤俭节约，反对铺张浪费，出台了《车辆管理方法》《差旅费管理方法》等制度。二是继续精简文件简报和会议活动。修订完善财务管理、公务接待、三重一大等制度，强化“三公〞经费预算管理，降低三公经费。

　　3.扎实抓好群众路线教育实践活动。结合“下基层〞活动，听取“四风〞问题的意见和建议。对征求到的意见建议，认真进行梳理、

　　分类和总结。同时，认真开展“回头看〞，继续抓好深化整改，针对查找出的问题共形成10项整改措施，现已全部落实完成。

　　4、建立健全作风建设长效机制。对已有制度进行全面梳理并列出清单，公司本着实践证明行之有效、群众认可的制度，予以坚持，着力抓好落实；对于不适应密切联系群众，无助于加强作风建设要求的，或与现行法规制度相抵触、不一致的，予以废止；对于与新形势新任务要求不相适应的，予以修订完善；对于制度缺位的，研究建立新制度，切实形成便于遵循、便于落实、便于检查的制度体系。通过制度梳理，加强对为民、务实、清廉等三方面有缺失制度规定的进行研究制定，前后共完成60项制度的审议落实，形成了教育实践活动长效机制，同时促进作风建设标准化、常态化、长效化。

　　二、深入查找自身存在的问题和缺乏(一)通过自查，职工对“三重一大〞集体决策制度执行情况是认可的，但也存在着一些问题，有待于进一步改良提高:一是“三重一大〞事项的主要内容

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　　确实定还有待进一步的科学标准；二是在执行“三重一大〞制度过程中，广阔职工的监督方式和监督力度还有待于进一步加强。

　　(二)开展党的群众路线教育实践活动以来，领导干部在提高党性修养、增强宗旨意识、改良工作作风等方面都取得了成效，但仍有局部党员同志在一定程度上存在着“四风〞顽疾，主要表现在宗旨意识不够强，究其原因是对群众路线教育实践活动认识不够深入。下一阶段，公司将进一步深化群众路线教育实践活动中发现的问题。

　　三、认真落实整改提出的各项措施〔一〕标准管理，加强管理，进一步提高职工工作效能。定期组织学理论，通过加强学习，完善制度，强化管理，严格监督，大力抓好公司效能建设和党风廉政建设。〔二〕综合部要把握角色定位，树立效劳大局的管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比拟的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的“三重一大〞和“党风廉政建设〞工作。坚持围绕公司中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，制定中心组学习并组织学习，从机制、体制层面建言献策，强化管理机制效劳大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。〔三〕开展作风整顿，树立风清气正工作环境。继续开展群众路线教育实践活动，切实筑牢群众路线思想根底。将作风整顿与学习新的廉政文件相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性〞管理制度相结合，以优良高效的工作表达良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“走过场〞。2022年2月11日《》

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篇二：审计整改措施报告未严格执行公务卡制度

　　审计报告主要问题整改措施

　　市审计局对市本级20年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，指出了本级预算执行存在的四个方面主要问题。为强化预算执行，规范财政收支，提升财政管理水平，提高财政资金使用绩效，市财政局针对审计发现的问题进行了深入认真分析^p，明确如下整改措施：

　　一、关于预决算编制科学化、精细化水平仍需加强问题对于预算编制按功能分类未编列到项的问题，今后要进一步细化，编列到项，达到预决算编制科学化、精细化，提升预决算编制水平。对于预算单位预决算户数差异问题，今后要认真核对找出原因，除机构撤并原因外要保持户数一致。加强对预算单位预决算编制的指导，加强监督管理，各预算单位预决算编制要符合规定，做到精细编制。二、关于公务卡结算制度改革进展缓慢问题对于全市各预算单位实行公务卡结算推进缓慢、使用率低的问题，要强化公务卡结算管理，加强对各单位使用公务卡的监督指导，严肃公务卡结算纪律，明确制约机制，在各预算单位全力推进公务卡结算制度，提高公务卡使用率，防止公务卡结算方式流于形式。三、关于机关事业单位差旅费管理不规范问题对于部分单位差旅费管理方面出现的漏洞和问题，今后要加强对各单位差旅费支出的管理，严密出差审批、差旅费报销程序，严格财务审批制度，严肃财经纪律，及时堵塞漏洞，使预算单位经费管理达到规范化、制度化。市财政拟出台差旅费管理方面的具体补充规定，明确各类型出差的差旅费报销标准，便于各单位操作，防止在执行中出现偏差。四、关于滞留拖延专项资金拨款问题对于20年存在滞留上级保障性安居工程专项资金，未予在年度内下拨问题，我局要加快拨付进度，严格按工程进度掌握拨付，保证专项资金按时到位。

篇三：审计整改措施报告未严格执行公务卡制度

　　财政所审计整改报告

　　篇一：对被审计单位审计整改情况报告要注重

　　对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”

　　被审计单位收到审计机关的审计报告后，会按照审计机关要求，针对审计发现的问题，在规定的时间内向审计机关报送审计整改情况报告。报送审计整改情况报告是审计整改工作的一个重要组成部分，也是审计机关审计整改检查的一个重要依据。为把好审计整改情况报告质量关，避免审计整改情况报告图形式、走过场。笔者认为，对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”。

　　一、查看文书的格式是否规范。笔者认为，审计整改情况报告格式的规范化，是审计整改工作严肃性的重要体现。在收到被审计单位报送的审计整改情况报告时，首先要查看其格式是否规范，报告中的落款、印章等相关要素是否具备、真实，原则上应符合正式公文格式相关要求。对格式严重不符合要求，要素不全的“白纸黑字”类报告，要坚决退回。只有这样才能维护严肃性，杜绝随意性。

　　二、查看反映的内容是否齐全。审计整改情况报告内容主要是针审计机关在审计中发现问题的整改落实情况。所以，在收到审计整改情况报告后，要查看审计整改情况报告中整改的内容是否与审计报告中揭示的问题相对应；要认真核对审计报告揭示的相关问题在审计整改情况报告中是否全部有所反映，有无

　　反映不全、遗漏等现象。有的被审计单位可能因主观或客观原因，对审计报告反映要求整改的部分问题，在审计整改情况报告中会有所规避。如果不去核对，一些审计报告要求整改的问题可能也就“蒙混过关”、“逍遥在外”。整改内容不全，直接会导致制定措施的缺失，问题自然也就不可能得到解决。

　　三、查看制定的措施是否到位。审计整改情况报告质量的高低，关键还决取于制定的措施是否到位。而措施的到位与否，直接会影响到审计整改工作成效的高低。所以在收到审计整改情况报告后，要重点关注被审计单位制定的相应的措施。要查看被审计单位针对审计发现的问题制定了什么解决措施，做了哪些具体的工作；要查看相关措施是否与问题的解决相匹配，针对性是否强，是否切实有效、至惟。实际工作中，可能会存在有的单位为了应付、“交差”，制定的措施操作性差，具体表现为泛泛而谈和过于理论化的空谈；有的措施与问题的解决两者之间更是“牛头不对马嘴”。为避免此类现象的发生，为后续的整改检查打好基础，提供依据，应该将措施的是否到位，作为查看的重点。对措施不到位等类似问题要及时进行纠正，审计整改情况报告该退就退，决不手软。

　　审计整改工作是一个包括诸多环节的、系统性的工程，而审计整改情况报告工作也是审计整改这项工程的一个重要环节。笔者认为，

　　注重“三个查看”，应该会对审计整改这项工程的顺利实施起到一定的积极作用。（张志华）篇二：关于审计整改情况的报告-上海市审计局关于审计整改情况的报告

　　上海市审计局

　　上海市人民__常务委员会：

　　现就xx年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，向市人大常委会报告如下：

　　今年7月25日，市十四届人大常委会第五次会议听取了市政府《关于xx年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月26日进行了分组审议，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，杨雄市长于8月12日主持召开市政府第20次常务会议，专门听取关于xx年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，并对落实审计整改做了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理，做到越管越严；对制度本身不够完善的问题，不回避矛盾，切实研究解决。市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，认真落实市政府《关于进一步加强审计整改工作__》，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，督促被审计单位认真整

　　改审计查出的问题，促进整改落实到位。有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强审计整改工作。一是加强组织领导，制定整改时间表，落实整改责任。相关单位对审计结果高度重视，通过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形

　　式，认真研究部署审计整改工作，明确责任分工和阶段性整改目标。如，市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解，明确整改责任的归口部门，将整改工作划分为动员部署、落实整改、跟踪督查三阶段，确保整改不走过场。二是注重建章立制，完善内部管理，形成整改长效机制。相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务知识培训，加快建立健全内部控制制度，规范预算执行和资金使用。如，市新闻出版局针对审计提出的问题，制定了多项出版物审读工作管理办法；市委党史研究室根据审计建议，修订完善了会议申报、审批及备案制度。三是举一反三，由点及面，逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果，要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识，对审计披露的共性问题，认真对照自查，改进工作，杜绝类似问题发生，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如，市食品药品__在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计情况，开展案例教育，对审计发现的问题进行重点案例解析，在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改进。

　　一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况（一）市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况

　　1.对未根据政策变化情况督促预算单位及时调整预算的问题，市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪，并根据新政策，督促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金使用效率。

　　2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标，及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改革落实情况的考核，督促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政资金使用透明度。

　　（二）市地税局税收征管审计查出问题的整改情况

　　1.对部分税款征收管理不规范的问题，杨浦等5个区税务分局已

　　于今年1月至4月,将33户企业xx年应征入库的3.04亿元税款征收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已通过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。

　　2.对部分已完成土地增值税清算的项目未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中，13户企业已将6.03亿元税款补缴入库，6户企业尚有1.8亿元税款未补缴入库，税务部门正在催报催缴中。

　　（三）国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况

　　1.对部分委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的问题，市财政局正会同市__，对委托12个部门监管的企业进行全面梳理，逐户分析研究是否符合规定条件，逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度。

　　2.对国有资本经营预算编审时间较长的问题，市财政局已明确从xx年起正式编制市本级国有资本经营预算，并与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格按照相关规定，进一步加快国有资本经营预算编审进度。

　　二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况

　　对审计查出的问题，市高法院、市发展改革委、市经济信息化委、市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品__、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、市委党史研究室、市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度

　　重视，积极进行整改。截至今年9月底，已整改问题涉及金额4.19亿元，正处于整改程序中的问题涉及金额1.08亿元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的71.12%；其余问题，主要是预算编报和执行、政府采购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立健全规章制度等措施，承诺今后将进一步强化预算管理，严格按照规定执行。具体整改情况如下：

　　（一）预算编制和执行中存在问题的整改情况

　　1.对部分专项预算编报不准确的问题，有关部门强化预算管理制度，提高预

　　算编制的完整性、准确性。虹桥商务区管委会已在xx年完整编制专项发展资金预算。上海中华职业教育社已将其他收入纳入xx年度预算编报范围。市卫生计生委已要求市卫监所自xx年起不再编报借用的16名工作人员的相关经费，由这些人员的编制所在单位统一编报。

　　2.对部分项目预算编制不合理的问题，有关部门进一步细化预算项目，加强项目支出预算的前期论证，科学合理地编制专项预算，并采取措施激活结存在预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练需求规律，加强对训练专项预算的评审，进一步明确训练业务专项经费的具体预算内容和标准，努力提高预算编制的科学化水平。市质量技监局承诺，将在以后年度有计划地将历年下拨的专项资金结余纳入各年度预算，逐步消化历年结余资金。

　　3.对部分项目未严格按预算执行的问题，有关单位修订篇三：审计局整改情况报告审计局整改情况报告

　　在区委、区政府的正确领导下，近几年我局各项工作取得了较好的成绩，在全市审计系统保持“第一方阵”，连续受到市审计表彰奖励。可是与当前新形势、新任务、新发展的要求相比，还存在着不小的差距和一些问题。为进一步解决在思想观念、工作落实等方面存在的问题，大力解放思想，大胆创新工作，全面提高执行落实的能力，我局根据区委统一部署，深入开展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动。现将有关自查报告及整改情况汇报如下。

　　活动开展情况

　　为提高效能、增强效果，我局将“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动与繁忙的审计工作协调安排，周密部署，扎实有效地加以推进。活动开展以来，我局按照区委确定的工作程序和方法步骤，通过召开动员大会，开展“落实科学发展观大讨论”，学习省、市委有关文件，深入查找与落实科学发展观、加快跨越式发展不相适应的思想观念，顺利完成了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”阶段各项工作任务，目前正扎实推进“创新机制，提高抓落实的能力”阶段工作。局全体同志围绕单位职能和个人岗位职责，通过召开座谈会、发放征求意见表、深入基层调研等形式，广泛征求了社会各界和群众__与建议，全面查找了单位和个人在落实区委、区政府部署的各项目标任务方面，以及解放思想主题实践活动、整改措施、承诺事项落实方面存在的问题，对存在的问题进行了认真梳理和深入剖析。在此基础上，我局经研究制定了整改方案，

　　二、关于存在的主要问题和差距

　　通过学习讨论广泛征求意见，大家认为，我局在人少事多的情况下，认真履行责任，作了大量工作。但是，与领导和群众的要求，与形势发展的要求，还存在较大的差距，主要表现在：

　　（一）思想解放不够，创造性地开展工作不够。审计工作思路、工作

　　方式创新不够，满足于按部就班，不越雷池半步，只求不出问题过得去，不求大胆创新过得硬。

　　（二）工作紧迫感、责任感不强。习惯于被动式地接受任务完成任务，缺乏自觉、积极、主动地开展工作。工作事项多时，缺乏统筹兼顾合理安排。

　　（三）、工作作风不够深入、不够扎实。存在以会议落实会议、以文件落实文件的问题，抓落实不够；主动提出工作意见和建议、当好领导参谋不够；认真改进工作、提高工作质量和效率不够。

　　（四）工作的前瞻性不够、不足。在实际工作中，往往只习惯于领导部署什么就抓什么，习惯于就工作抓工作，对科学发展观，构建和谐社会理解的不深、不透，没有从更高的目标去认识去要求，眼界不够开阔。

　　三、存在这些问题的原因分析

　　（一）认真学习不够。工作一忙就放松了学习，因而对形势缺乏清醒的认识，对改革开放的宏观趋势和发展机遇认识不足，思想准备不够充分。

　　（二）主观努力不够。工作中往往强调客观原因多，认为局机关人员少，干事吃力不讨好，多一事不如少一事等等。

　　（三）缺乏忧患意识和危机意识。太平之年做太平官、干太平事、享太平

　　生活，难以激发吃苦耐劳、勇往直前的创新精神和实干精神。

　　四、整改落实情况

　　针对上述问题，我局立足部门职能，结合岗位要求，从工作的目标、改革的深度、创业的环境、发展的效果等具体方面入手，以“抓创新、重落实、促发展、争一流”为指导，结合审计部门的具体情况，我们认为做好审计工作要体现以下“五个创新”：一是创新审计理念。理念决定思路，思路决定出路。要抛弃那些不适宜、陈旧的审计理念，树立起符合科学发展观、符合建设社会主义新农村、符合构建和谐社会要求的新理念。二是创新工作思路。要认清形势，增强责任感和紧迫感，紧紧围绕经济建设中心，把握好审计工作的切入点和着力点；要解放思想，更新观念，正确处理好监督与服务的关系。三是创新审计内容。要在全面提升审计成果质量的同时，积极探索通过对权力运行过程的监督，促进政府机关依法行政，从源头上预防和遏制腐败的新路子。四是创新审计方法。要逐步实现由单一的、传统的财务收支审计为主，向经济责任审计、管理绩效审计、财经法纪审计等多种相

　　互结合的审计方式转变。五是创新审计队伍建设。以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提升审计工作水平，加强审计管理，强化服务意识，树立求真务实、开拓进取的工作作风。为此提出了七项措施抓好行风建设。一是坚持“审计执法六公开”，全面实施阳光审计，不

　　断增加审计工作的透明度。“审计执法六公开”，即：公开审计职权、公开审计程序、公开审计项目和内容、公开审计结果、公开审计人员守则和廉政纪律、公开审计机关接受监督检查的措施。并设立举报电话,强化社会监督。通过实行“审计执法六公开”,一方面使社会各界了解审计机关的职权范围、审计工作程序和审计内容,监督审计机关和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计;另一方面使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵循的行为规范和应保持的敬业态度,监督审计人员的审计执法行为,增加审计工作的透明度，达到阳光施政的目的。二是搞好“三查”，及时发现并纠正审计工作中出现的问题。“三查”即：个人自查，在每个审计项目完成后，审计组全体成员就审计工作纪律、廉政纪律遵守情况进行自查，并由审计组长代表审计组全体成员向主管局长进行汇报；本局督查，审计机关以审计回访的形式，结合检查被审计单位审计决定落实情况，检查审计人员在审计期间廉政纪律、工作纪律执行情况；社会调查，审计机关每半年就行风建设、廉政建设、队伍建设等方面，以召开行风监督员座谈会和向社会发放调查表的形式，广泛征求意见和建议。通过“三查”，我们发现搞就地审计在一定程度会增加被审计单位的负担，也容易出现吃请应酬的现象，浪费有效的工作时间。为此，我们决定凡是条件具备的审计项目全部实行报送审计，尽量减少审计人员与被审计单位的直接接触时间，此举有效地提高了审计工作效率，保证了审计工作质量。

　　三是严把“三关”，全面杜绝行业不正之风。“三关”即：审前培训关，在审计前进行有关行业政策法规培训的同时，由局长进行廉政预警教育，增强审

　　计人员廉政自觉性；审中约束关，坚持实行审计廉政反馈卡制度，将廉政反馈卡送达被审计单位，由被审计单位填写审计人员

　　工作期间廉政纪律执行情况，直接送交或邮寄审计机关。审后问题定性处理关，在对审计问题的定性处理上，一要坚持由局进行复核，二要坚持审计处理、处罚由局集体研究决定，防止出现人情审计、

　　审计中发现的问题

　　自查自纠情况报告为落实xx在xx会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示，

　　公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作，

　　对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况汇报如下：

　　一、重大经济事项决策经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况；xx单位存在资金拆借,程序不够

　　完善,下一步将规范资金往来程序。

　　二、授权审批控制方面合同会签手续完整；没有发生出纳制证的情况；网银ukey严格按照制单人与审核人分开

　　保管，但缺少必要的使用审批手续，出现付款操作由出纳经办，会计一级审核后付款的现象。

　　整改措施：建立网银使用__度，实行分级管理，多岗位复核的原则，大额资金实行三级

　　复核三、基建工程管理方面按规定签订基建相关合同，不存在与个人签订经济合同现象，大额资金支付按合同条款

　　履行，不存在提前付款现象。

　　四、资金管理方面

　　没有发现不合理的提取大额现金现象，但备用金管理较为松散，出现部分备用金未及时

　　归还、前款未清后款又借的现象。整改措施：积极清理沉淀备用金，严格规范备用金流程。

　　五、资产管理方面

　　备品备件出入库手续完备，但有部分项目公司出现低耗品未办理出入库手续的情况，公

　　司已组织人员进行清查，并且完善相关的手续。

　　六、税务管理方面严格按税法规定进行申报纳税。

　　七、会计基础工作方面存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。整改措施：在日

　　常会计核算中，将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求，提高原始凭证的审核、监督、

　　控制力度和财务人员基础工作水平，促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。xx公司

　　xx年xx月xx日篇二：xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告根据《xxxxx公司全面落实审计整改实施

　　办法》（xxxxxxxxxxxx号）有关公司文件精神，

　　结合xxxxxx公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自

　　纠，治理商业贿赂不正当交易自查自纠和xx年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作，

　　切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下：、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，xxx公

　　司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作

　　为推动改革发展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划，精心部署，成立了以总经理为

　　组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开展。

　　二、严格清查，不走过场成立清查小组后，xxx公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不

　　走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

　　三、认真自查，及时自纠按照《xxxxxxxx司全面落实审计整改实施办法》的要求，xxxxx公司对违规承保、虚假

　　退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、xxxxx问题、保费核算问题、虚列费用、应

　　收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。

　　1、违规承保

　　201x年度xxxx公司保费收入达xxxxxx元，各险种保费收入、其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算，不存

　　在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、

　　滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时，不存在违规变更

　　条款承保及违规降低费率承保的情况。

　　2、虚假批改或违规注销各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能

　　达到各项相关规定要求并符合保险合

　　同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存

　　在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。

　　3、违规理赔

　　201x年度xxxx公司赔付支出xxxxxxxxx元，各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付

　　等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款

　　情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存

　　在虚假列支理赔查勘费用等问题。

　　4、手续费及中介业务管理问题未发现将直销业务虚挂为中介机构业务，虚

　　开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。严

　　格执行“一条规定”、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费。

　　5、农业保险问题根据农险相关规定，合规承保，合规理赔。不存在虚假承保农业保险套取财

　　政补贴，违规注销保单及虚假理赔，理赔到户不到位的情况。

　　6、保费核算问题不存在通过拆分保单，跨年度调节保费收入或变更险种，或通过上年不出单

　　或批退保单，次年出单或批增，调节年度保费的情况。

　　7、应收保费问题在应收保费方面，至201x年底xxx公司应收保费余额为xxxx万元，其

　　中见费出单以前

　　账龄较长的应收保费比例较大。虽然按规定计提了坏帐准备，但努力降低应收保费仍是一个

　　主要工作，争取在201x年底有一大幅度的下降。

　　8、虚列费用不存在使用假发票报销，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人

　　侵占挪用资金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。公司严格按照

　　保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。

　　9、资金管理问题不存在通过虚构经济事项或使用假发票报销，套取资金用于支付职工薪酬、

　　个人侵占挪

　　用资金以及支付中介手续费或好处费等情况；公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中

　　支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。

　　10、违规对外担保201x年，xxx公司根据上级公司《关于开展xxxxxxxxxxxx有关事项清查工作__》

　　（xxxxxxxxx号）及相关文件精神，结合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中的要求，开展了对外担保行为

　　清查工作，经清查确认，并无通知禁止范围内的对外担保行为。

　　xxxxxx公司

　　201x年xx月xx日篇三：集团公司审计自查自纠重点中国华能集团公司审计自查自纠工作重点内容根据__这几年对中央企业审计关注的重点事

　　项和__对中央企业的要求，结合集

　　团公司近年来内部审计关注的重点环节，自查自纠的重点内容主要有以下几个方面。

　　一、会计信息方面审计主要审查企业的财务状况和经营成果是否真实、完整，账实是否相符，会计核算是否准确，合并财务报表范围是否完整，财务收支管理和核算是否符合国家有关规定等内容。自查自纠重点内容包括：

　　1、多计收入少计成本或少计收入多计成本，影响利润。2、通过变更会计政策，如折旧计提政策、减值准备计提政策等，调节利润。

　　3、将应计入当期成本的费用资本化或者挂账，虚增利润。4、未按规定计提矿产资源补偿费、维简费等，虚增利润5、接受捐赠资产未按规定入账，少计资产

　　6、合并财务报表时内部交易事项抵消不充分，造成资产、负债、所有者权益和损益不实。

　　7、未取得合法发票，报账不合规。

　　8、税金问题。少缴企业所得税、增值税、印花税等；少计营业收入、未按规定做纳税调

　　整和未及时申报等，造成少缴营业税款；未按规定申报缴纳土地增值税，未按规定办理建设

　　项目的土地增值税清算手续等。

　　二、企业经营决策事项方面重大经营决策主要是企业重大对外投资、重大建设项目投资、企业并购业务和涉及股权

　　或产权变动的资产处臵事项、大额采购及大额资金运作和重要人事任命等。审计重点关注决

　　策过程是否合法、合规，所产生的结果是否达到规定或预期的目标等方面。自查自纠重点内

　　容包括：

　　1、未经国家核准即投入项目建设。2、可行性研究、投资风险论证不充分，即投入项目建设，造成投资损失风险。

　　3、未达到可行性研究报告的预期目标，造成投资亏损。4、收购股权等重大经济决策，未进行资产评估、未按国家规定履行审批程序即进行股权

　　收购；未经国家审批擅自在境外收购或者成立公司。

　　5、项目建设未取得土地使用权，违规占用、转让土地；未经批准使用农用地及林地；未

　　按规定办理国有土地使用权证；实际土地使用面积超主管部门审批范围。6、违规处臵小火电机组。违规对应关停小火电机组继续进行建设、技改；违规转让关停

　　小机组；未经评估和审批，溢价回购关停机组个人股。

　　7、违规出借银行账户、擅自对外担保、拆借资金等。

　　8、违规申请开立承兑汇票，违规改变贷款用途，自行调整募集资金用途等。

　　三、内部管理方面

　　主要是对企业管理责任、管理效率和管理行为进行的审计，自查自纠重点内容：

　　1、未建立、健全企业内控制度，未建立相应主要业务流程或管理办法，导致职责不清，

　　业务资料缺失，业务审批流程不全，导致经济损失及诉讼风险；内控制度不规范且未及时修

　　订，造成制度形同虚设；虽有内控制度，但是未严格、有效执行，从而造成经济损失。

　　2、未严格执行“三重一大”相关决策程序，涉及企业重大事项的未经集体决策；决策程

　　序不合规，编造虚假决策记录，集体决策形同虚设，造成企业经济损失。

　　未制订“三重一大”实施细则；“三重一大”事项的标准不够明确，重大投资项目未规定

　　明确的金额标准，大额资金、对外投资和产权转让的审批权限未予以明确或界定模糊，制度

　　缺乏可操作性。

　　3、未经评估处臵国有资产；资产评估中弄虚作假，造成国有资产流失。在合并重组过程

　　中对资产评估结果审核不严，导致虚增评估净资产。4、国有土地和资产被民营企业无偿占用，或少收取转让款，造成国有资产流失。

　　5、未及时建立对参股企业的管理监督办法，未及时了解、掌握参股公司经营动态，未对

　　参股企业的重大决策进行监督，导致投资损失。

　　6、违规设立“小金库”。设臵“账外账”；用资产处臵、出租收入设立“小金库”;以会

　　议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;经营收入未纳入规定账簿核

　　算设立“小金库”;虚列支出转出资金设立“小金库”;以假发票等非法票据骗取资金设立

　　“小金库”。

　　四、薪酬管理方面薪酬管理是企业经营活动的重要组成部分，收入分配制度是否科学合理，薪酬福利制度

　　是否依法合规，对于企业科学发展具有重要意义。近年来，审计发现少数单位存在薪酬管理

　　不到位，制度执行不严格等问题，存在管控风险。自查自纠重点内容：

　　1、工资总额制度执行不到位，超标准计提和发放工资；发放职工奖金福利未纳入职工薪

　　酬体系，未按规定代扣代缴个人所得税。

　　2、在核定的工资总额外，采取虚列成本费用、使用虚假发票等方式套取资金，用于发放

　　奖金等；违规使用福利费和工会经费用于发放职工奖金、补贴。

　　3、薪酬发放不合规。将部分工资性支出交由企业各部门自行管理并存放在个人银行卡中；

　　部门现金发放无原始记录4、未按有关规定计算和缴纳职工住房公积金、住房补贴及各项社会保险等；未按规定清

　　理完毕在实施企业年金前建立的补充养老保险。

　　5、下属企业未经上级单位批准，自定标准发放一次性职工住房补贴；违规为职工购买住

　　宅出资、垫资。

　　6、为职工缴纳的企业年金未按规定代扣代缴个人所得税，未按规定办理年

　　金支取。

　　7、未严格遵守__要求，违规形成工资结余；动用工资结余未按规定报批；违规动用

　　工资结余等资金为职工购买商业保险。

　　8、企业__职务消费管理制度不够完善，标准不具体；职务消费未单列预算，也未进

　　行单独核算，不够公开透明；申报职务消费不合规等。

　　五、工程项目建设管理方面近年来，工程项目建设领域的很多环节容易发生问题，__给予了特别关注。工程项

　　目建设管理方面自查自纠的重点内容包括：

　　1、项目建设程序不合规。工程建设过程中的边设计、边招标、边施工、边报批；消防

　　等专项验收不及时；大修、篇四：经济责任审计自查自纠报告经济责任审计自查自纠的报告根据《关于做好审计中整改工作__》xx公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，

　　对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

　　一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极

　　开展自查自纠工作二、严格清查，不走过场成立清查小组后，我部按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过

　　场不留死角，及时发现和解决存在的问题。三、认真自查，及时自纠按照《关于做好审计中整改工作__》的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政

　　策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

　　1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费

　　用。

　　2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸

　　大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚

　　开中介发票形式获取手续费资金等。

　　3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

　　4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

　　5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

　　6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

　　7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”

　　8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格

　　遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。篇五：自查报告

　　整改措施紧紧围绕贯彻落实十七大、省、市等一系列会议精神，以目前开展的“大学习、大讨论”

　　活动为契机，以转变作风、促进发展、争创一流为目标，进一步提高思想认识，把个人思想

　　统一到解放思想，干事创业的氛围中。结合个人工作实际，查找出工作中的不足，进一步整

　　改。

　　一、存在问题：

　　1、工作中创新创优的拼搏精神还不够强。尤其在审计工作创新创优上还存在明显差距，

　　我局在年初明确年度工作目标任务的同时，提出全面开展“审计争先创新年”活动，要求全

　　局上下围绕这一主线，全面提高审计质量，快速提升工作水平，在全省审计机关中争先进位。

　　到目前为止，时间已经过去半年多了，现在看还没有明显的突出成果，工作亮点不多，审计

　　精品不多，与兄弟城市审计机关相比，无论是优秀审计项目，还是专家经验，无论是ao计算

　　机审计应用，还是oa办公自动化应用，都存在明显的差距和不足。

　　3、服务发展融入大局的行动上还有差距。在安排部署全局审计工作中，往往局限于审计

　　业务的范畴，存在着考虑部门利益多，考虑全局利益少的问题，对自己单位无关紧要事过问

　　不多，对如何紧紧围绕全市经济发展的中心开展审计工作研究不够，服务发展的意识还没有

　　完全牢固树立，融入全市大局的行动还不够主动__。

　　4、狠抓落实的工作作风上还不够扎实。面对新一轮的思想大解放和经济大发展，工作的

　　紧迫感、危机感和热情、激情还不够强。存在工作安排部署多，检查落实少；发号施令多，

　　指导督办少。具体工作中，缺少雷厉风行、只争朝夕的作风，比如一些审计项目，缺乏周密

　　的计划安排，审计前调查不充分，导致审计效率不高，审计周期过长，在一定程度上牵扯被

　　审计单位过多的精力和时间，造成一些负面影响。

　　5、审计质量和水平还有待大力提高。今年以来，我局始终把审计质量做为重中之重来抓，

　　先后成立了审计项目审定委员会，制定下发了《审计项目审定办法》，坚持审计项目定期审计

　　制度，对促进审计质量的提高起到了很发的推动作用。但是个别审计项目仍然存在着一些明

　　显的质量问题，诸如在执行6号令规定方面还不够严格；审计查处的问题不深不透；审计文

　　书的撰写、文本格式等方面还不够规范等。6、宗旨意识服务观念不够强。在工作的指导思想上，有时注重于宏观计划，忽视细致的

　　调研；重视按上级的精神要求，忽视基层不同单位的具体实际，主动深入基层，深入一线，

　　xx单位审计整改报告范文

　　我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告xx年审计工作报告中指出问题的整改情况。

　　一、高度重视审计整改工作

　　市四届人大常委会第九次会议审议了《关于xx年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视

　　审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。

　　截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。

　　二、审计整改落实情况

　　（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。xx年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。

　　年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取xx年相关支出与部门预算同步向人大汇报。

　　（二）关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。

　　目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：xx年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，xx年度欠缴18848万元，欠缴

　　单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。

　　（三）关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。xx年前，

　　市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从xx年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。至XX年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要是xx年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从xx年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。

　　至xx年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查收入”已于xx年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。

　　（四）关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;

　　二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。

　　今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制xx年部门预算时，将xx年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例

　　时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。

　　（五）关于财政专户归口管理不__问题。近年来，我市认真贯彻落实《财

　　政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《

　　__办公厅

　　转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见__》和《财政部____》等文

　　件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓

　　财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确

　　了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。

　　内容仅供参考

篇四：审计整改措施报告未严格执行公务卡制度

　　2021年审计整改报告5篇

　　审计整改报告1主任.各位副主任.各位委员:我受市政府委托,向市人大常委会汇报市发展和改革局等_个部门__年度预算执行审计中发现问题的落实整改情况,请予审议.一.高度重视,落实问题整改责任.预算执行审计监督是人大监督政府预算的必要方式和有力手段.根据市人大对发改局等_个政府部门预算执行情况进行跟踪审计监督的要求,市政府高度重视审计发现问题的落实整改工作.市政府主要领导作出批示,要求由市政府分管领导研究,并要求市政府办公室将整改任务落实到相关部门并督促整改.市政府办公室也随即召集市财政等_部门负责人进行了专题研究,将问题整改责任分别落实到各责任部门,并由市财政和审计等部门予以指导.市发改等_个部门在收到审计报告后,也专门召集局本级及下属单位的财务人员进行专会研究,认真对照存在问题和不足抓好针对性地整改落实.通过审计问题的发现及交办,促进了各部门单位理财观念的转变,增强了执行财政.财务制度及相关法律法规的自觉性,也推动了部门预算编制执行的规范化水平.二.认真研究,分类逐项进行整改.此次人大对_个部门__年度预算执行审计共指出三大类_个问题.通过前期的积极整改,目前都已得到了一定程度的落实.1.关于部门预决算信息和财务收支情况推行公开力度不够问题的整改.按照省委.省政府关于在全省县以上行政机关全面推行政务公开制度的通知的相关规定,结合本次审计问题整改,目前市发改等_个部门已按季将财务报表予以公开,接受内部干部职工的监督.其中,市安监局还扩展了公开的内容,把财政预算.财政决算.公车支出.会议支出.电费支出.电话支出等内容进行公开,每季度在单位例会上公开各项指标执行进度.2.关于部分行政事业单位政府采购观念有待加强问题的整改.对于审计报告中提出的政府采购方面不够规范问题的整改主要是立足于两个方面.一是就该_个

　　部门来看,均进行了对照自查,并明确了在预算编制时统筹考虑年度政府采购物品,并标明物品规格.品质等要素,按规定的程序办妥手续后统一申报采购的整改落实要求.二是从市级层面看,由市采购办进一步明确了政府采购工作的要求和流程,尤其是对单一来源采购采取了〝经市政府采购办审核后,在浙江省政府采购网公示三天无异议后再实施〞的办法加以规范.

　　3.关于行政事业单位的非税收入管理有待完善及部分单位收入编制管理不够完整问题的整改.对于上述问题,已由市财政部门根据〝收入一个笼子,预算一个盘子,支出一个口子〞的要求,将我市的行政事业单位的非税收入和上级补助收入全部纳入预算,实行了收支两条线管理.同时,市财政部门根据省财政厅《关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》的要求,对全市的预算外资金进行了分类管理,保证了我市预算外资金可用财力效应的最大化.在此基础上,根据中央和省市的相关规定,我市还积极开展了〝小金库〞全面清查工作,进一步严肃了财经纪律,对全面规范财政支出,推进我市的非税收入管理起到了很好的推动作用.

　　4.关于部门预算安排〝一个盘子〞还不够到位等系列问题的整改.审计报告中指出的〝部门预算安排〝一个盘子〞还不够到位;年中预算追加金额较大;公用经费存在普遍超预算执行;专项支出不规范;会计核算滞后于部门预算执行的要求.〞等系列问题,主要是近年省._市要求〝实行一般性支出零增长,且公用经费预算压缩5%〞

　　的要求与我市原部门预算编制执行相对不够完善所造成的,加之近年来接待支出明显增大等造成了公用经费不足.这些情况的出现有其特殊性,但为了有效的解决这些问题,已由市财政部门通过调整和增设相关科目,把相关支出经费列入年度部门预算安排,并实行年终清算,以此来控制一般性支出和专项资金的挤占现象.如农业局在项目支出问题整改中将项目前期费用从公用经费支出中调整计入项目支出,以此反映了项目支出的完整性,纠正了专项结余的虚假性;林业局为了加强项目专项资金管理,制定了较严格的项目可行性工作目标及可行的用款计划,按时间进度.用款计划安排拨款._个部门整改措施中基本按照〝量入为出,量力而行,收支平衡〞的原则,明确了严控〝三公经费〞,厉行节约,杜绝不必要的费用支出,切

　　实降低行政管理成本的措施.5.关于部门预算编制和会计核算不够细化,业务流程存在脱节问题的整改.这

　　一问题主要是由于预算编制和会计核算管理的使用软件不统一所致.__年我市争取列入了全省国库集中收付制度改革的试点单位,通过应用国库集中收付软件,实现了国库资金直接拨付到提供商品和劳务的单位和个人,从而提高了国库资金收付的效率,缩短了资金在途的时间,有效避免了审计报告中所指的〝科技专项资金拨入市科技局的部门会计账中,容易混淆专项资金和部门预算资金的使用〞这些问题.会计核算与国库支付软件不相匹配问题,经过软件升级,已于国库集中支付相衔接.根据新《会计法》〝单位负责人作为本单位会计行为的责任主体〞这一法律责任主体的规定,近几年我们已陆续将会计业务归还到部门单位进行核算,截至今年5月31日,对全市纳入会计核算中心核算的_3家单位中的83家已退回到原单位进行会计核算,较好地解决了单位经济业务不全面的问题和固定资产的核算管理问题.市财政部门则通过核算中心工作职能的调整和国有固定资产管理软件的使用,使核算中心既能按相关法规的要求转变职能,又能使财政加强对国有资产的统一监管.

　　6.关于部门预算管理制度有待健全和细化问题的整改.近几年,我市相继出台了《_市财政专项资金管理办法》.《_市市级财政国库集中支付会计核算暂行办法》.《_市财政支出绩效评价实施办法》.《_市行政事业单位差旅费管理办法》.《_市非税收入管理办法》等多项制度,对于进一步规范财政收支管理,提高财政资金使用绩效,提高预算编制执行的科学化.规范化水平等起到了积极的促进作用.但随着经济的快速发展和政策的调整变化,财政管理上也面临许多新情况.新问题,对我市的财政管理工作提出了新的要求.因此,我市将根据中央和省._市深化预算改革的要求,并结合我市部门预算管理实际工作中出现的新情况,不断完善部门预算编制.执行的相关管理办法,加大对我市的市本级基本支出和项目资金管理的调研,稳步推进两者的制度建设.

　　三.注重长效,提升预算管理水平.根据我市经济社会发展的形势和要求,不断改进和完善部门预算管理的方式方法是提升政府财税管理水平的重要内容.在积极深化上述_个部门预算执行审计

　　问题落实整改的同时,我们将从〝生财.聚财.用财.理财.管财〞五大职能入手,积极探索,不断创新,不断提高对部门财政资金的管理水平.一是不断加强队伍建设.一方面是积极推进财政系统〝三位一体〞组织机构改革,强化预算编制.执行和监督等职能,完善一体化运作机制,为有效的财政管理提供组织保障.同时,加强行政事业单位财务从业人员业务知识的教育培训,不断提高财务人员综合业务素质.二是继续强化财政监督机制建设.加强对重点资金.重点项目的监督和财政工作重要环节.关键岗位的监督,加快〝金财工程〞建设,提升信息数据分析和决策支持的保障水平.三是继续深化财政体制改革.推进今年市人大对25个政府部门的预算跟踪审计监督及部门内部财务公开工作.同时,进一步推进国库集中支付制度的改革,推行〝公务卡〞,扩大资金直拨的覆盖面,提高财政资金使用的效率;构建公共支出绩效评价机制,建立健全财政监督管理体系.四是进一步严格预算执行.以

　　〝金财工程〞推进为契机,严格按照《预算法》的规定编制部门综合预算,坚决杜绝虚列财政收入和支出,对专项资金,注重资金使用效益,确保专款专用,不挤占挪用.建立和完善支出管理的相关制度,严肃政府采购纪律,深挖节支潜力,从严控制〝三公经费〞,积极推进公务用车改革,坚决制止铺张浪费.

　　审计整改报告2_县支行:我行_部__年_月_日对你单位_业务进行了审计,发现以下问题:一.部分协议内容不规范._协议中甲方签字为王_,营业执照复印件中户名为李_;_有限公司,授权书内容为办理代发工资事宜;_通讯器材经营部,协议中未见法人_的身份证复印件;_物业协议中甲方签字为刘_,营业执照复印件中法人为贾_,未提供授权书;_房地产开发有限公司协议中费率涂改;_商贸有限公司协议对方加盖财务章.二.__年_月_日-_月_日共回访_户商户.针对问题一,要求规范_协议,对缺少资料的要求客户重新提供,对签字不符的要求重新签订;针对问题二,要求按规定的频次对商户进行回访.请你单位针对上述问题,制定整改方案,明确整改的责任部门和责任人,确保

　　整改落实,并于__年_月_日前将整改结果上报我行_部.(审计整改通知发出单位印章)年_月_日审计整改报告3一.五年来经费收支情况的审查意见经费审查委员会对本级财务工作报告进行了认真的审议.认为,五年来工会财

　　务工作适应工会组织改革与发展的需要,不断加强财务管理工作,针对各类新情况.新问题,采取了多方面的有效措施.在工会经费的收缴.管理和使用等方面贯彻〝增收节支.量入为出.统筹兼顾.保证重点〞的工作原则,使工会经费做到了收支平衡,尚有结余.

　　经审定,__年至__年,乡总工会经费收支情况如下:总收入为元.包括:县总工会拨入活动经费元,乡财政补助经费元,会员会费收入元,其他收入元.

　　五年总支出为元.其中:上解县总工会经费元,职工活动费元,其它支出元.截至__年底,经费结余为__1.89元.

　　经审议,五年来乡工会财务工作严格执行各项财政法规,遵守财经纪律,不断加强内部财务制度建设,规范财务工作管理,并能积极组织经费收入,将各项支出严格控制在预算范围内.在收好.管好.用好工会经费方面做了大量工作,有效地减少了漏拨和欠拨经费的现象,使拨交经费数额逐年稳步增长,保证了各项工作的开展.同时注意合理调配经费,节约不必要的开支,储备了一定的经费,为工会更好地开展工作奠定了基础.进一步加强核算,建立了三级帐目管理,做到了帐证.帐表.帐帐相符,经费收支帐务清楚.真实,财务核算工作符合规定.

　　为了更好实现今后五年工会工作目标,在已经有了必要经费结余储备的基础上,我们认为:乡总工会今后要适当扩大职工活动费和工会业务费的支出比例,关注热点,活跃基层,培育典型,加大重点工作的投入,提高工会经费的使用效益,为工会工作提供可靠的保证.坚持勤俭节约的精神,发扬艰苦奋斗的工作作风,保证必要的经费结余储备,以防风险.

　　二.认真履行职责,全面推进经审监督工作五年来,认真贯彻_大精神,认真履行职责,全面推进经审监督工作.强化组织建设,完善制度体系,积极开展业务培训;

　　依法独立实施审查.审计,加大经审监督力度,加强工会廉政建设,促进工会经济活动规范运作,在工会整体工作中发挥了积极作用,取得了显著成绩.

　　(一)加强制度建设,完善经审工作机制工会经审委员会是代表会员群众对工会财务收支.使用和财产管理情况进行审查监督的组织.加强经审组织建设,配备高素质的经审干部,是搞好经审工作的基础.五年来,经费审查委员会加强了对基层工会经审组织建设和队伍建设,要求基层工会经审会做到〝三同时〞,即在工会委员会换届选举时要同时考察.同时选举.同时报批工会经费审查委员会,在经审委员退休.调离时做到及时增补委员,把政治素质高.作风正派.有专业知识的干部选配到经审工作岗位上.注重制度建设,是促进经审工作规范化管理的保证.五年来,乡工会经审会注重经审工作制度建设,做到〝三个坚持〞.即:坚持对本级财务预决算〝必审〞制度;坚持经审会定期向工会委员会报告工作制度;坚持经审会学习制度.促进了经审工作的制度化.规范化建设.(二)强化业务培训,提高经审干部的自身素质随着改革开放的不断深化和市场经济的快速发展,针对工会干部和经审干部变动较大的现状,强化经审干部的培训工作.在培训中突出国家法律.法规的应用和经审工作综合分析能力的提高,达到了对参加培训人员的业务指导.道德教育和信息交流的目的,使经审干部明确了新时期工会经审工作的精神,掌握了工作要领.(三)扎实做好经审工作实行基层工会经审工作台帐化管理,把台帐作为经审工作自我约束管理的载体,将工作计划.会议内容.审计工作.工会经费计拨.问题建议等内容都反映在经审工作台帐上,实现了整体.动态的管理.(四)深入调查研究,提高经审工作整体水平切实加强基层工会经审工作情况的调查研究,全面分析和把握经审工作发展趋势及存在的困难和问题,为制定政策.开展工作奠定了坚实的基础.通过听取汇报.查看资料.召开座谈会等方式,了解工会经审工作的现状.存在困难及问题.经过五年的工作实践,我们深深感受到:工会领导的重视和支持是做好经费审

　　查工作的关键;经审干部的工作水平和素质是做好经审工作的基础;行政经费的支持是做好工会工作的保证.

　　审计整改报告4自收到山亭区审计局对我镇《_同志任_镇党委书记期间经济责任审计的报告》后,主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题.虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在一.对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正.虚列的财政收支.空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴.二.对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全面的整改.已加强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公务借款,基本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格执行开支制度,特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿,并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度,杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库.三.对部门收费存在的问题,镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政,并加强了对部门收费的管理,坚决杜绝类似的情况再次发生.四.对停收租金的水泥厂,我镇经过调查核实,经党委会研究决定,制定了租金征收办法,保证了集体资产的增殖和收益,不断增加镇财力.在积极整改的同时,认真自我反省,吸取教训,在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:一是加强财务队伍建设.组织财会人员学习《财会基础知识》,学习相关专业技术,抓好业务技能培训,强化思想训练,提高财会人员的政策水平,思想素质和业务素质.二是加强预(决)算执行.严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算,坚决杜绝

　　虚列财政收入和支出.对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位,不挤占.挪用,确保惠农政策执行不走样.

　　三是加强财务管理.严格按照《会计法》和会计制度的规定,进一步加强会计工作的规范化,建立健全财务内部管理制度,按规定设置会计科目,进行帐务处理.

　　1.加强专项资金的管理.对专项资金,注重资金使用效益,实行财政专户管理,确保专款专用,不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位.

　　2.加强支出管理.要建立和完善支出管理有关制度,深挖节支潜力,紧缩乡镇财政支出,建立和完善费用报销制度.通过建章立制,从严控制购置费.招待费.车辆费用.奖金补贴等开支,坚决制止铺张浪费.对不真实.不合理.不合法的票据,不予报销入帐.

　　3.加强固定资产的管理.对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估,建立健全固定资产相关帐簿,加强对固定资产的管理,防止国有资产流失.

　　4.健全完善内部控制制度.加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识,根据《会计法》规定,结合本镇经济发展的水平和现状,建立内部审计制度.岗位责任制度;建立固定资产.债权.债务清理制度;审核.制单.复核.记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策.

　　四是加强对镇直部门预算外资金的管理.镇财政加强对预算外收费票证的管理,建立.健全预算外收费票证领.销.存和登记.报告制度.收取算外资金时,必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据,收取的算外资金,必须依照法律.法规和有法律效力的规章制度所规定的项目.范围.标准和程序执行,坚决禁止乱收费,同时也避免了预算外资金的体外循环.

　　审计整改报告5根据你单位对我局进行的__年度预算执行情况下发的《审计报告》(白审财报〔__〕第5号)中指出的我单位在__年度预算执行情况中存在的问题,我单位积极进行了整改,现将整改情况报告如下:一.关于部分排污费的预算安排及使用不符合规定的情况.整改情况:下一步的预算经费安排,我单位将严格按照排污费使用的相关规定进行安排,确保资金专款专用.

　　二.关于部分排污费的征收管理不符合规定的情况.1.下达排污费缴纳通知单较早,但送时间较晚;未实行按季征收.而是一次性送达及排污费缴纳通知单无下达日期,无送达回证日期,无计算复核人签字的问题.整改情况:我局于__年8月开展排污费征收自查自纠后已做了明确规定,排污费的计算.审核.送达等环节的工作采纳7天的办结制度,每个环节的办结时间不得超过7天.坚决杜绝排污费缴纳通知单时间较早,送达时间较晚及未按时征收等现象的发生.2.未能完全按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报,登记审核,申报核定.计算征收和缴纳的规定程序执行的问题.整改情况:__年7月为规范排污费征收程序,我局明确了计算,审核.复核排污费人员,严格按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报,登记审核,申报核定.计算征收和缴纳的规定程序执行.三.关于以旅行社发票报销差旅费的情况.整改情况:我局已于__年7月_日,缴纳了3万元的罚款,今后我单位一定按照审计要求,进一步规范我局财务制度,绝不允许同类问题发生.四.关于超拨工会经费的情况.整改情况:我局已于__年7月_日.8月9日,分别归还了行政2.9万元和1.78万元,合计4.68万元.今后我单位一定严格按照《关于规范用行政经费对工会补助标准的补充规定(暂行)》白府办通【__】81号文件执行,同时加强财务人员对基础政策.文件.办法的学习,杜绝此类现象的发生.五.关于出纳现金短款5837元的情况.整改情况:我单位出现的出纳现金短款5837元的情况已在盘点期内立即进行了纠正,同时在局职工大会上进行了批评,出纳人员写了书面检查,深刻认识到了问题的严重性.在今后的工作中,我单位一定严格要求会计和出纳人员,严格执行《行政单位会计制度》,做到账款日清月结,账款相符.六.关于加强项目的建设管理的情况.整改情况:1.监测站维修改造和设备购置工程.2.粑粑坳小湾河工程于__年7

　　月开工建设,该工程将在三个月内建设完毕.3.七彩湖排污沟改造项目于__年7月验收.

　　七.关于加强专项资金的使用,提高资金的使用效益的情况.整改情况:我局已将结余的资金全部安排在__年的预算资金中,预计在__年底全部拨付完成.八.关于加强会计基础工作的情况.整改情况:我局已督促财务人员及相关人员加强学习《会计法》和区政府各项会计规定,完善相关制度.规范用油.办公品.酒类的领用程序,规范凭证归档.

篇五：审计整改措施报告未严格执行公务卡制度

　　审计报告主要问题整改措施

　　市审计局对市本级20xx年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，指出了本级预算执行存在的四个方面主要问题。为强化预算执行，规范财政收支，提升财政管理水平，提高财政资金使用绩效，市财政局针对审计发现的问题进行了深入认真分析，明确如下整改措施：

　　一、关于预决算编制科学化、精细化水平仍需加强问题对于预算编制按功能分类未编列到项的问题，今后要进一步细化，编列到项，达到预决算编制科学化、精细化，提升预决算编制水平。对于预算单位预决算户数差异问题，今后要认真核对找出原因，除机构撤并原因外要保持户数一致。加强对预算单位预决算编制的指导，加强监督管理，各预算单位预决算编制要符合规定，做到精细编制。二、关于公务卡结算制度改革进展缓慢问题对于全市各预算单位实行公务卡结算推进缓慢、使用率低的问题，要强化公务卡结算管理，加强对各单位使用公务卡的监督指导，严肃公务卡结算纪律，明确制约机制，在各预算单位全力推进公务卡结算制度，提高公务卡使用率，防止公务卡结算方式流于形式。三、关于机关事业单位差旅费管理不规范问题对于部分单位差旅费管理方面出现的漏洞和问题，今后要加强对各单位差旅费支出的管理，严密出差审批、差旅费报销程序，严格财务审批制度，严肃财经纪律，及时堵塞漏洞，使预算单位经费管理达

　　到规范化、制度化。市财政拟出台差旅费管理方面的具体补充规定，明确各类型出差的差旅费报销标准，便于各单位操作，防止在执行中出现偏差。

　　四、关于滞留拖延专项资金拨款问题对于20xx年存在滞留上级保障性安居工程专项资金，未予在年度内下拨问题，我局要加快拨付进度，严格按工程进度掌握拨付，保证专项资金按时到位。

篇六：审计整改措施报告未严格执行公务卡制度

　　审计整改情况报告3篇审计整改情况报告范文

　　篇一：部门审计整改情况报告篇一：对被审计单位审计整改情况报告要注重对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”被审计单位收到审计机关的审计报告后，会按照审计机关要求，针对审计发现的问题，在规定的时间内向审计机关报送审计整改情况报告。报送审计整改情况报告是审计整改工作的一个重要组成部分，也是审计机关审计整改检查的一个重要依据。为把好审计整改情况报告质量关，避免审计整改情况报告图形式、走过场。笔者认为，对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”。一、查看文书的格式是否规范。笔者认为，审计整改情况报告格式的规范化，是审计整改工作严肃性的重要体现。在收到被审计单位报送的审计整改情况报告时，首先要查看其格式是否规范，报告中的落款、印章等相关要素是否具备、真实，原则上应符合正式公文格式相关要求。对格式严重不符合要求，要素不全的“白纸黑字”类报告，要坚决退回。只有这样才能维护严肃性，杜绝随意性。二、查看反映的内容是否齐全。审计整改情况报告内容主要是针审计机关在审计中发现问题的整改落实情况。所以，在收到审计整改情况报告后，要查看审计整改情况报告中整改的内容是

　　否与审计报告中揭示的问题相对应；要认真核对审计报告揭示的相关问题在审计整改情况报告中是否全部有所反映，有无反映不全、遗漏等现象。有的被审计单位可能因主观或客观原因，对审计报告反映要求整改的部分问题，在审计整改情况报告中会有所规避。如果不去核对，一些审计报告要求整改的问题可能也就“蒙混过关”、“逍遥在外”。整改内容不全，直接会导致制定措施的缺失，问题自然也就不可能得到解决。

　　三、查看制定的措施是否到位。审计整改情况报告质量的高低，关键还决取于制定的措施是否到位。而措施的到位与否，直接会影响到审计整改工作成效的高低。所以在收到审计整改情况报告后，要重点关注被审计单位制定的相应的措施。要查看被审计单位针对审计发现的问题制定了什么解决措施，做了哪些具体的工作；要查看相关措施是否与问题的解决相匹配，针对性是否强，是否切实有效、到位。实际工作中，可能会存在有的单位为了应付、“交差”，制定的措施操作性差，具体表现为泛泛而谈和过于理论化的空谈；有的措施与问题的解决两者之间更是“牛头不对马嘴”。为避免此类现象的发生，为后续的整改检查打好基础，提供依据，应该将措施的是否到位，作为查看的重点。对措施不到位等类似问题要及时进行纠正，审计整改情况报告该退就退，决不手软。

　　审计整改工作是一个包括诸多环节的、系统性的工程，而审计整改情况报告工作也是审计整改这项工程的一个重要环节。笔

　　者认为，注重“三个查看”，应该会对审计整改这项工程的顺利实施起到一定的积极作用。

　　（张志华）篇二：关于审计整改情况的报告-上海市审计局关于审计整改情况的报告

　　上海市审计局上海市人民代表大会常务委员会：现就20__年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，向市人大常委会报告如下：今年7月25日，市十四届人大常委会

　　改审计查出的问题，促进整改落实到位。有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强审计整改工作。

　　一是加强组织领导，制定整改时间表，落实整改责任。相关单位对审计结果高度重视，通过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式，认真研究部署审计整改工作，明确责任分工和阶段性整改目标。如，市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解，明确整改责任的归口部门，将整改工作划分为动员部署、落实整改、跟踪督查三阶段，确保整改不走过场。

　　二是注重建章立制，完善内部管理，形成整改长效机制。相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务知识培训，加快建立健全内部控制制度，规范预算执行和资金使用。如，市新闻出版局针对审计提出的问题，制定了多项出版物审读工作管理办法；市委党史研究室根据审计建议，修订完善了会议申报、审批及备案制度。

　　三是举一反三，由点及面，逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果，要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识，对审计披露的共性问题，认真对照自查，改进工作，杜绝类似问题发生，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如，市食品药品监管局在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计情况，开展案例教育，对审计发现的问题进行

　　重点案例解析，在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改进。

　　一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况（一）市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况

　　1.对未根据政策变化情况督促预算单位及时调整预算的问题，市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪，并根据新政策，督促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金使用效率。

　　2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标，及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改革落实情况的考核，督促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政资金使用透明度。

篇七：审计整改措施报告未严格执行公务卡制度

　　审计整改情况报告

　　篇一：整改报告范文审计整改报告范文2022单位审计整改报告范文篇一我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告2022年审计工作

　　报告中指出问题的整改情况。一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了《关于2022

　　年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的

　　决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要

　　求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突

　　出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、标准管理，防止类似问题再度发生。各相

　　关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确

　　审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐

　　条整改，对暂时

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　　不能整改到位的，制定整改方案，明确整改措施，限期整改到位。截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26

　　个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事

　　拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好

　　的整改效果。二、审计整改落实情况(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。2022年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与局部专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排工程在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到工程，工程安排情况已单独向人大汇报。今年将催促有关部门提前做好专项资金工程准备工作，争取2022年相关支出与部门预算同步向人大汇报。

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　　(二)关于局部用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。今年以来，市

　　政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠发动大会

　　和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，催促清欠工作落实

　　到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作

　　措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期

　　拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5

　　月份以前收回4.11亿元的根底上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：2022年以前欠缴20294.37万元，欠缴

　　单位12个，2022年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，

　　占欠缴总额的26%;湖南中宁置业欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和

　　10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所

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　　欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限

　　公司均已承诺11月底前缴清欠款。(三)关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2022年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库〞征管模式。从2022年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。至2022年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款〞的108305.49万元，主要是2022年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及局部工程未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这局部资金

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　　的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从2022年10月起，市级国

　　土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将

　　予以撤销，今后类似问题将不会出现。(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户工程进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这局部结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户工程进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是工程完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局屡次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制2022年部门预算时，将2022年结

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　　余指标纳入部门预算，局部结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算工程产生的净结

　　余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增工程;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付

　　的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市

　　财政收回;有正常经费结余的单位，原那么上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1

　　日仍有结余的指标，由市财政收回。(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发财政专户管理方法的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意

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　　见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格

　　别离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金平安高效运行。至10月底止，除

　　根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保存“郴州市非税收入汇缴结算户〞，

　　并更名为“郴州市财政局非税收入专户〞，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单

　　55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收

　　入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。

　　这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个

　　市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。篇二：审计查出问题的处理和整改情况的报告关于2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告2022-12-12——2022年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上市人民政府秘书长尹维真主任、各位副主任、秘书长、各位委员：2022年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了2022年度市级预算执行和其他

　　财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届

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　　人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，

　　要求市政府针对查出问题抓好整改工作。市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情

　　况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行

　　严肃的责任追究〞的批示精神，李涛副市长屡次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开

　　全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布

　　置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。

　　市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认

　　真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂

　　和市人大财经委、预算工委屡次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整

　　改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改

　　工作。

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　　从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统9万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，

　　已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关

　　政策和各项规定、方法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。现对照

　　审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况〔一〕本级预算和财政管理方面1.关于预算编制中，局部指标没有分配到工程和单位的整改情况市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制2022年的预算过程中，已纠正了两个开发区的局部预算指标没有分配到工程和单位的做法，对预算支出已细化到工程；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况针对局部单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理

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　　工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步标准政府采购行为。市

　　财政局将严格标准政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购方案管理，防止类似问题

　　的发生。3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、局部资金闲置的整改情况市财政局已于2022年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款〞余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款〞257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店2022年已改制，股权全部转让，尚有局部转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。〔二〕部门预算管理和执行方面1.关于预算编制、批复不标准的纠正情况市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线〞改革工作的通知》及《市财政局关于做好2022年市直部门预算

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　　编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机

　　构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起

　　下达。市财政局从2022年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。2.关于局部单位预算编制不标准等问题的整改情况市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于2022年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于2022年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于2022年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。市科技局已于2022年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为工程经费重新安排使用。元，已归还2287.24万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金1055.5万元；收回武建集团用房产抵还300万元；通过调整单位“事业支出〞和“事业基金〞归还931.74万元。制定了归还档案保证金方案的有455.66万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校

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　　100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对1989年至1994年挪用档案保证金用于发放委

　　托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，

　　并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金〞的56.15万元、单位银行账面余额比银

　　行实际存款少166.88万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，

　　应编制用款方案报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于1999年和信托投资公司，因两

　　公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规

　　定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22万元，已于2022年12月收回。市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至2022年12月合作经营收益590

　　万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万元的问题，市园林局已催促市动物园与合作方

　　就解决方式达成意向，依法依规进行处理。〔三〕税收征管方面

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　　1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况截至目前为止，在市地税局的催促下，相关区局已征收入库8120.21万元，入库率99.74％。余下未入库的21.08万元，将于2022年4月前征缴入库。

　　2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款21300.41万元的纠正情况截至目前底为止，2022年度开票未入库的税款，已组织入库2658.6万元；2022年以前

　　开票未入库的税款，已组织入库6710万元，清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业，市地

　　税局将采取纳税信用评定和“以票控税〞等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。

　　3.关于调节收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于2022年初全额入库市地税局要求东西湖区地税局提高认识，标准税款征收入库，防止此类问题再次发生。

　　〔四〕科技三项费用管理使用方面楼建设的纠正情况市科技局2022年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提供的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已归还科技三项费用538万元；对三年来通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼根本建设

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　　的1200万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法，不再继续拨付资金。对尚未归垫的

　　474.8万元，市科技局将采取科技大楼局部楼层出售变现的方法，确保2022年6月底前全部

　　归还。同时进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。截至2022年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：市科技局1063万元，市财政局1000万元。对还未拨付的资金，为防止造成新的损失，两局将择优选择工程年内拨出，对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况2022年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元〔未收回的贷款中20元〔截至2022年末，应收回到期贷款4780.2万元，审计期间已收回贷款1260万元〕，市科技局1905.05万元。整改期间已收回265.7万元。两局对贷款逾期的工程进行了分类，并确立了分类清收的原那么：属于工程成功、经营正常的24户企业的待收资金1822万元，要求企万元，按照改制企业有关政策，作出相应处理；属于经营困难、负债较重等情况的39户企业

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　　的待收资金1377.5万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。

　　为保证上述工作能够顺利完成，对科技三项费用贷款尚未归还的企业，新申请的工程一律不

　　受理，已安排的新工程资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处

　　理抵押物的方式归垫；同时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技工程有偿资金的通知》，

　　与委托银行共同催收。〔五〕政府投资建设工程方面1.关于局部工程单位未严格执行根本建设程序和“四制〞规定的纠正情况局部工程单位未严格执行根本建设程序和“四制〞规定的问题，已引起有关工程建设单位的重视，并采取了相应措施引以为戒，防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借题，已上缴财政。2.关于局部单位挤占、挪用、截留工程建设资金的纠正情况市政府已责成相关部门和单位采取了措施。其中，市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业化工程资金667.1万元的问题，已于2022年底归还了520.9万元。余下的146.2万元，将由蔬菜种子公司2022年6月之前以工程配套设备归还。市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程本钱的问题，已

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　　依据有关法规进行了清理，调整了有关工程建设单位的账务，挤占的工程本钱已被纠正。武汉大花山生态园林、武汉森茂生态绿化挪用环城森林生态工程征地

　　补偿费共计180.5万元的问题，已于2022年4月全部收回。市江堤加固工程建设中汉南区、江夏区的工程建设单位挤占、挪用、截留“取土费〞用

　　于非工程支出的224.33万元，市江堤加固工程管理办公室已于2022年11月全部整改收回。

　　3.关于局部工程建设资金管理不标准，存在套取资金和工程间相互挤占资金的纠正情况

　　原市市政建设局工程资金互相扯用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按资产管

　　理关系，进行清算调整予以纠正。市司法局所属戒毒劳教所将已核销的98.89万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、

　　套取资金的问题，已于2022年2月收回。沿河大道二期工程资金被其他工程占用110.89万元的问题，市建委经过清理，按建设项

　　目重新调整了资金调拨。工程责任单位已采取调整相关账目的方法，使工程间相互挤占、混

　　用资金的情况得到纠正。篇二：部门审计整改情况报告篇一：对被审计单位审计整改情况报告要注重对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看〞

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　　被审计单位收到审计机关的审计报告后，会按照审计机关要求，针对审计发现的问题，在规定的时间内向审计机关报送审计整改情况报告。报送审计整改情况报告是审计整改工作的一个重要组成局部，也是审计机关审计整改检查的一个重要依据。为把好审计整改情况报告质量关，防止审计整改情况报告图形式、走过场。笔者认为，对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看〞。

　　一、查看文书的格式是否标准。笔者认为，审计整改情况报告格式的标准化，是审计整改工作严肃性的重要表达。在收到被审计单位报送的审计整改情况报告时，首先要查看其格式是否标准，报告中的落款、印章等相关要素是否具备、真实，原那么上应符合正式公文格式相关要求。对格式严重不符合要求，要素不全的“白纸黑字〞类报告，要坚决退回。只有这样才能维护严肃性，杜绝随意性。

　　二、查看反映的内容是否齐全。审计整改情况报告内容主要是针审计机关在审计中发现问题的整改落实情况。所以，在收到审计整改情况报告后，要查看审计整改情况报告中整改的内容是否与审计报告中揭示的问题相对应；要认真核对审计报告揭示的相关问题在审计整改情况报告中是否全部有所反映，有无反映不全、遗漏等现象。有的被审计单位可能因主观或客观原因，对审计报告反映要求整改的局部问题，在审计整改情况报告中会有所躲避。如果不去核对，一些审计报告要求整改的问题可能也就“蒙混过关〞、“逍遥在外〞。整改内容不全，直接会导致制定措施的缺失，问题自然也就不可能得到解决。

　　三、查看制定的措施是否到位。审计整改情况报告质量的上下，关键还决取于制定的措施是否到位。而措施的到位与否，直接会影响到审计整改工作成效的上下。所以在收到审计整改情况报告后，要重点关注被审计单位制定的相应的措施。要查看被审计单位针对审计发现的问题制定了什么解决措施，做了哪些具体

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　　的工作；要查看相关措施是否与问题的解决相匹配，针对性是否强，是否切实有效、到位。实际工作中，可能会存在有的单位为了应付、“交差〞，制定的措施操作性差，具体表现为泛泛而谈和过于理论化的空谈；有的措施与问题的解决两者之间更是“牛头不对马嘴〞。为防止此类现象的发生，为后续的整改检查打好根底，提供依据，应该将措施的是否到位，作为查看的重点。对措施不到位等类似问题要及时进行纠正，审计整改情况报告该退就退，决不手软。

　　审计整改工作是一个包括诸多环节的、系统性的工程，而审计整改情况报告工作也是审计整改这项工程的一个重要环节。笔者认为，注重“三个查看〞，应该会对审计整改这项工程的顺利实施起到一定的积极作用。〔张志华〕篇二：关于审计整改情况的报告-上海市审计局关于审计整改情况的报告

　　上海市审计局上海市人民代表大会常务委员会：现就2022年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，向市人大常委会报告如下：今年7月25日，市十四届人大常委会第五次会议听取了市政府《关于2022年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月26日进行了分组审议，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，杨雄市长于8月12日主持召开市政府第20次常务会议，专门听取关于2022年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，并对落实审计整改做了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理，做到越管越严；对制度本身不够完善的问题，不回避矛盾，切实研究解决。市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，认真落实市政府《关于进一步

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　　加强审计整改工作的意见》，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，催促被审计单位认真整

　　改审计查出的问题，促进整改落实到位。有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强审计整改工作。一是加强组织领导，制定整改时间表，落实整改责任。相关单位对审计结果高度重视，通过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式，认真研究部署审计整改工作，明确责任分工和阶段性整改目标。如，市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解，明确整改责任的归口部门，将整改工作划分为发动部署、落实整改、跟踪督查三阶段，确保整改不走过场。二是注重建章立制，完善内部管理，形成整改长效机制。相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务知识培训，加快建立健全内部控制制度，标准预算执行和资金使用。如，市新闻出版局针对审计提出的问题，制定了多项出版物审读工作管理方法；市委党史研究室根据审计建议，修订完善了会议申报、审批及备案制度。三是举一反三，由点及面，逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果，要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识，对审计披露的共性问题，认真对照自查，改良工作，杜绝类似问题发生，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如，市食品药品监管局在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计情况，开展案例教育，对审计发现的问题进行重点案例解析，在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改良。

　　一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况〔一〕市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况

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　　据政策变化情况催促预算单位及时调整预算的问题，市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪，并根据新政策，催促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金使用效率。

　　2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标，及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改革落实情况的考核，催促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政资金使用透明度。

　　〔二〕市地税局税收征管审计查出问题的整改情况1.对局部税款征收管理不标准的问题，杨浦等5个区税务分局已于今年1月至4月,将33户企业2022年应征入库的3.04亿元税款征收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已通过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。2.对局部已完成土地增值税清算的工程未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中，13户企业已将6.03亿元税款补缴入库，6户企业尚有1.8亿元税款未补缴入库，税务部门正在催报催缴中。〔三〕国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况题，市财政局正会同市国资委，对委托12个部门监管的企业进行全面梳理，逐户分析研究是否符合规定条件，逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度。2.对国有资本经营预算编审时间较长的问题，市财政局已明确从2022年起正式编制市本级国有资本经营预算，并与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格按照相关规定，进一步加快国有资本经营预算编审进度。二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况

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　　对审计查出的问题，市高法院、市开展改革委、市经济信息化委、市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、市委党史研究室、市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度

　　重视，积极进行整改。截至今年9月底，已整改问题涉及金额4.19亿元，正处于整改程序中的问题涉及金额1.08亿元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的71.12%；其余问题，主要是预算编报和执行、政府采购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立健全规章制度等措施，承诺今后将进一步强化预算管理，严格按照规定执行。具体整改情况如下：

　　〔一〕预算编制和执行中存在问题的整改情况1.对局部专项预算编报不准确的问题，有关部门强化预算管理制度，提高预算编制的完整性、准确性。虹桥商务区管委会已在2022年完整编制专项开展资金预算。上海中华职业教育社已将其他收入纳入2022年度预算编报范围。市卫生计生委已要求市卫监所自2022年起不再编报借用的16名工作人员的相关经费，由这些人员的编制所在单位统一编报。2.对局部工程预算编制不合理的问题，有关部门进一步细化预算工程，加强工程支出预算的前期论证，科学合理地编制专项预算，并采取措施激活结存在预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练需求规律，加强对训练专项预算的评审，进一步明确训练业务专项经费的具体预算内容和标准，努力提高预算编制的

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　　科学化水平。市质量技监局承诺，将在以后年度有方案地将历年下拨的专项资金结余纳入各年度预算，逐步消化历年结余资金。

　　3.对局部工程未严格按预算执行的问题，有关单位修订篇三：审计局整改情况报告审计局整改情况报告

　　在区委、区政府的正确领导下，近几年我局各项工作取得了较好的成绩，在全市审计系统保持“第一方阵〞，连续受到市审计表彰奖励。可是与当前新形势、新任务、新开展的要求相比，还存在着不小的差距和一些问题。为进一步解决在思想观念、工作落实等方面存在的问题，大力解放思想，大胆创新工作，全面提高执行落实的能力，我局根据区委统一部署，深入开展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭〞解放思想主题实践活动。现将有关自查报告及整改情况汇报如下。

　　一、活动开展情况为提高效能、增强效果，我局将“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭〞解放思想主题实践活动与繁忙的审计工作协调安排，周密部署，扎实有效地加以推进。活动开展以来，我局按照区委确定的工作程序和方法步骤，通过召开发动大会，开展“落实科学开展观大讨论〞，学习省、市委有关文件，深入查找与落实科学开展观、加快跨越式开展不相适应的思想观念，顺利完成了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭〞阶段各项工作任务，目前正扎实推进“创新机制，提高抓落实的能力〞阶段工作。局全体同志围绕单位职能和个人岗位职责，通过召开座谈会、发放征求意见表、深入基层调研等形式，广泛征求了社会各界和群众的意见与建议，全面查找了单位和个人在落实区委、区政府部署的各工程标任务方面，以及解放思想主题实践活动、整改措施、承诺事项落实方面存在的

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　　问题，对存在的问题进行了认真梳理和深入剖析。在此根底上，我局经研究制定了整改方案，

　　二、关于存在的主要问题和差距通过学习讨论广泛征求意见，大家认为，我局在人少事多的情况下，认真履行责任，作了大量工作。但是，与领导和群众的要求，与形势开展的要求，还存在较大的差距，主要表现在：〔一〕思想解放不够，创造性地开展工作不够。审计工作思路、工作方式创新不够，满足于按部就班，不越雷池半步，只求不出问题过得去，不求大胆创新过得硬。〔二〕工作紧迫感、责任感不强。习惯于被动式地接受任务完成任务，缺乏自觉、积极、主动地开展工作。工作事项多时，缺乏统筹兼顾合理安排。〔三〕、工作作风不够深入、不够扎实。存在以会议落实会议、以文件落实文件的问题，抓落实不够；主动提出工作意见和建议、当好领导参谋不够；认真改良工作、提高工作质量和效率不够。〔四〕工作的前瞻性不够、缺乏。在实际工作中，往往只习惯于领导部署什么就抓什么，习惯于就工作抓工作，对科学开展观，构建和谐社会理解的不深、不透，没有从更高的目标去认识去要求，眼界不够开阔。三、存在这些问题的原因分析〔一〕认真学习不够。工作一忙就放松了学习，因而对形势缺乏清醒的认识，对改革开放的宏观趋势和开展机遇认识缺乏，思想准备不够充分。〔二〕主观努力不够。工作中往往强调客观原因多，认为局机关人员少，干事吃力不讨好，多一事不如少一事等等。

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　　〔三〕缺乏忧患意识和危机意识。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，难以激发吃苦耐劳、勇往直前的创新精神和实干精神。

　　四、整改落实情况针对上述问题，我局立足部门职能，结合岗位要求，从工作的目标、改革的深度、创业的环境、开展的效果等具体方面入手，以“抓创新、重落实、促开展、争一流〞为指导，结合审计部门的具体情况，我们认为做好审计工作要表达以下“五个创新〞：一是创新审计理念。理念决定思路，思路决定出路。要抛弃那些不适宜、陈旧的审计理念，树立起符合科学开展观、符合建设社会主义新农村、符合构建和谐社会要求的新理念。二是创新工作思路。要认清形势，增强责任感和紧迫感，紧紧围绕经济建设中心，把握好审计工作的切入点和着力点；要解放思想，更新观念，正确处理好监督与效劳的关系。三是创新审计内容。要在全面提升审计成果质量的同时，积极探索通过对权力运行过程的监督，促进政府机关依法行政，从源头上预防和遏制腐败的新路子。四是创新审计方法。要逐步实现由单一的、传统的财务收支审计为主，向经济责任审计、管理绩效审计、财经法纪审计等多种相互结合的审计方式转变。五是创新审计队伍建设。以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务为根底，以“人、法、技〞建设为保障，全面提升审计工作水平，加强审计管理，强化效劳意识，树立求真务实、开拓进取的工作作风。为此提出了七项措施抓好行风建设。一是坚持“审计执法六公开〞，全面实施阳光审计，不断增加审计工作的透明度。“审计执法六公开〞，即：公开审计职权、公开审计程序、公开审计工程和内容、公开审计结果、公开审计人员守那么和廉政纪律、公开审计机关接受监督检查的措施。并设立举报电话,强化社会监督。通过

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　　实行“审计执法六公开〞,一方面使社会各界了解审计机关的职权范围、审计工作程序和审计内容,监督审计机关和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计;另一方面使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵循的行为标准和应保持的敬业态度,监督审计人员的审计执法行为,增加审计工作的透明度，到达阳光施政的目的。二是搞好“三查〞，及时发现并纠正审计工作中出现的问题。“三查〞即：个人自查，在每个审计工程完成后，审计组全体成员就审计工作纪律、廉政纪律遵守情况进行自查，并由审计组长代表审计组全体成员向主管局长进行汇报；本局督查，审计机关以审计回访的形式，结合检查被审计单位审计决定落实情况，检查审计人员在审计期间廉政纪律、工作纪律执行情况；社会调查，审计机关每半年就行风建设、廉政建设、队伍建设等方面，以召开行风监督员座谈会和向社会发放调查表的形式，广泛征求意见和建议。通过“三查〞，我们发现搞就地审计在一定程度会增加被审计单位的负担，也容易出现吃请应酬的现象，浪费有效的工作时间。为此，我们决定但凡条件具备的审计工程全部实行报送审计，尽量减少审计人员与被审计单位的直接接触时间，此举有效地提高了审计工作效率，保证了审计工作质量。

　　三是严把“三关〞，全面杜绝行业不正之风。“三关〞即：审前培训关，在审计前进行有关行业政策法规培训的同时，由局长进行廉政预警教育，增强审计人员廉政自觉性；审中约束关，坚持实行审计廉政反应卡制度，将廉政反应卡送达被审计单位，由被审计单位填写审计人员

　　工作期间廉政纪律执行情况，直接送交或邮寄审计机关。审后问题定性处理关，在对审计问题的定性处理上，一要坚持由局进行复核，二要坚持审计处理、处分由局集体研究决定，防止出现人情审计、

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　　篇三：审计查出问题的处理和整改情况的报告关于2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告2022-12-12——2022年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上市人民政府秘书长尹维真主任、各位副主任、秘书长、各位委员：2022年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了2022年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究〞的批示精神，李涛副市长屡次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委屡次听取市政府对查出问题整改的工作汇

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　　报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。

　　从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、方法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：

　　一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况〔一〕本级预算和财政管理方面1.关于预算编制中，局部指标没有分配到工程和单位的整改情况市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制2022年的预算过程中，已纠正了两个开发区的局部预算指标没有分配到工程和单位的做法，对预算支出已细化到工程；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况针对局部单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步标准政府采购行为。市财政局将严格标准政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购方案管理，防止类似问题的发生。3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、局部资金闲置的整改情况

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　　市财政局已于2022年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款〞余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款〞257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店2022年已改制，股权全部转让，尚有局部转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。

　　〔二〕部门预算管理和执行方面1.关于预算编制、批复不标准的纠正情况市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线〞改革工作的通知》及《市财政局关于做好2022年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。市财政局从2022年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于2022年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于2022年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于2022年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。市科技局已于2022年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为工程经费重新安排使用。于局部二级单位财务收支亟待标准的纠正情况

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　　在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还2287.24万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金1055.5万元；收回武建集团用房产抵还300万元；通过调整单位“事业支出〞和“事业基金〞归还931.74万元。制定了归还档案保证金方案的有455.66万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对1989年至1994年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。

　　另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金〞的56.15万元、单位银行账面余额比银行实际存款少166.88万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。

　　市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款方案报市建委审定后执行。城建档案馆违武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。

　　市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22万元，已于2022年12月收回。

　　市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至2022年12月合作经营收益590万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万元的问题，市园林局已催促市动物园与合作方就解决方式达成意向，依法依规进行处理。

　　〔三〕税收征管方面

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　　截至目前为止，在市地税局的催促下，相关区局已征收入库8120.21万元，入库率99.74％。

　　余下未入库的21.08万元，将于2022年4月前征缴入库。截至目前底为止，2022年度开票未入库的5%。对余下的欠税企业，市地税局将采取纳税信用评定和“以票控税〞等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。3.关于调节收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于2022年初全额入库市地税局要求东西湖区地税局提高认识，标准税款征收入库，防止此类问题再次发生。〔四〕科技三项费用管理使用方面1.关于市科技局通过科技三项费用及其工程的运作，共筹市科技局2022年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提供的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已归还科技三项费用538万元；对三年来通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼根本建设的1200万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法，不再继续拨付资金。对尚未归垫的474.8万元，市科技局将采取科技大楼局部楼层出售变现的方法，确保2022年6月底前全部归还。同时进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。截至2022年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：市科技局1063万元，市财政局1000万元。对还未拨付的资金，为防止造成新的损失，两局将择优选择工程年内拨出，对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。

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　　3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况

　　2022年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元〔未收回的贷款中2022年前的贷款4690.5万元，占应收回贷款的86.46％〕。其中市财政局3520.2万元〔截至2022年末，应收回到期贷款4780.2万元，审计期间已收回贷款1260万元〕，市科技局1905.05万元。整改期间已收回265.7万元。两局对贷款逾期的工程进行了分类，并确立了分类清收的原那么：属于工程成功、经营正常的24户企业的待收资金1822万元，要求企业列出还款方案，年内收回，做到应收尽收；属于改制、破产的52户企业的待收资金1960.05万元，按照改制企业有关政策，作出相应处理；属于经营困难、负债较重等情况的39户企业的待收资金1377.5万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。为保证上述工作能够顺利完成，对科技三项费用贷款尚未归还的企业，新申请的工程一律不受理，已安排的新工程资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处理抵押物的方式归垫；同时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技工程有偿资金的通知》，与委托银行共同催收。

　　〔五〕政府投资建设工程方面未严格执行根本建设程序和“四制〞规定的纠正情况

　　局部工程单位未严格执行根本建设程序和“四制〞规定的问题，已引起有关工程建设单位的重视，并采取了相应措施引以为戒，防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借资质证书，非法获利31.96万元的问题，已上缴财政。

　　2.关于局部单位挤占、挪用、截留工程建设资金的纠正情况

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　　市政府已责成相关部门和单位采取了措施。其中，市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业化工程资金667.1万元的问题，已于2022年底归还了520.9万元。余下的146.2万元，将由蔬菜种子公司2022年6月之前以工程配套设备归还。

　　市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程本钱的问题，已依据有关法规进行了清理，调整了有关工程建设单位的账务，挤占的工程本钱已被纠正。

　　武汉大花山生态园林、武汉森茂生态绿化挪用环城森林生态工程征地补偿费共计180.5万元的问题，已于2022年4月全部收回。

　　市江堤加固工程建设中汉南区、江夏区的工程建设单位挤占、挪用、截留“取土费〞用于非工程支出的224.33万元，市江堤加固工程管理办公室已于2022年11月全部整改收回。

　　3.关于局部工程建设资金管理不标准，存在套取资金和工程间相互挤占资金的纠正情况原市市政建设局工程资金互相扯用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按资产管理关系，进行清算调整予以纠正。

　　市司法局所属戒毒劳教所将已核销的98.89万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、套取资金的问题，已于2022年2月收回。

　　沿河大道二期工程资金被其他工程占用110.89万元的问题，市建委经过清理，按建设工程重新调整了资金调拨。工程责任单位已采取调整相关账目的方法，使工程间相互挤占、混用资金的情况得到纠正。

　　在市林业局的干预下，市林业开展公司及东西湖区园艺公司已于2022年1月至2月，对滞欠的438.35万元征地补偿费全部拨付。

　　5.关于个别工程建设本钱不实，有的甚至超付工程款的纠正情况

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　　长江干堤汉南至白庙加固工程工程长期挂账348.19万元问题，已引起市水务局和工程建设单位的重视，决定在题,已于2022年3月调减工程决算。市沿河大道改造指挥部等单位超付工程款241.8万元的问题，市建委进行了清理核实，对超拨的资金已全部收回。

　　〔六〕四个远城区财政运行状况调查方面万元，江夏区郑店、流芳、纸坊财政所，新洲区财政局及道观等4个财政所分别空列财政性收费收入1018万元、1823.7万元等问题，已引起市、区两级政府的高度重视，市政府要求各区政府拿出具体措施坚决予以纠正，切实维护预决算的严肃性。蔡甸区政府制发了《关于切实加强全区土地交易资产以及分配管理实施意见的通知》，将所有土地收入纳入财政专户核算，从源头上防止虚增收入；江夏区政府将对执收单位的收入工程严格核算，防止将非预算内收入纳入预算内，并合理下达各乡镇行政性收费收入方案；新洲区政府通过深化收支两条线改革，标准非税收入管理，真实、准确反映其财政收支状况。

　　黄陂区财政局按预算安排，在拨付区科技局科技三项费用400万元的同时,又从区科技局收回该项资金330万元，年终按400万元列报决算，区政府已纠正了不标准的做法。在2022年预算安排中保证了科技三项费用的资金来源，并承诺将严格按预算法的相关规定，对科技三项费用据实列支。挂预算暂存，区政府已将502.8万元全部作为企业开展资金拨付到位。

　　3.对4个区的部门预算编制不标准，临时性追加较为频繁的纠正情况蔡甸、江夏、黄陂和新洲区政府对审计调查反映的问题进行了专门的研究，各个区都采取了有力措施，进一步加强财政管理，深化部门预算编制工作，提高部门预算编制的质量，增强预算的约束力。对可预见的支出一律通过年初预算安

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　　排；除突发事件、特大自然灾害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策变化和特殊情况确需调整的，要报经区人大

　　批准后才能执行，确保预算的严肃性。〔七〕国有企业改制方面市政府对国有企业改制工作非常重视，去年安排审计部门对市、区改制企业进行了审计调查，揭示了局部国有企业改制中存在的问题，引起市政府的高度重视，并责成市国资管理部门及有关区政府研究进一步完善了国有企业改制的控制方法。对审计发现的重大问题，已移交司法部门和其他相关部门进一步查处。中心申请挂牌转让，湖北某房地产开发以土地净价1135万元摘牌，但中南汽修实际只收到土地转让金400万元，低于摘牌价735万元的问题，市审计局已于2022年9月作为案件线索向江汉区检察院移交。江汉区检察院经核查后证实：中南汽修所属汽车修配厂为集体所有制企业，2022年底因解决改制中的资金缺口，将其青年路308号4.34亩土地以400万元转让给湖北省某房地产开发。2022年3月经职代会同意签订了转让协议。2022年3月到10月该房地产开发分4次将400万元转让费付清。2022年4月，为办理土地的过户手续，汽车修配厂按规定将该地块在武汉市土地交易中心挂牌，挂牌价为1135万元。汽车修配厂称在土地交易中心高挂土地交易价的目的是为了防止土地被别人摘牌。江汉区检察院未发现该土地转让过程中有属于检察机关管辖的贪污、贿赂等职务犯罪行为。武汉建筑机械厂以3000万元的价格出让69.42亩土地给某房地产公司，比土地中心摘牌价3200万元低200万元的问题。在审计查出后，该厂已与房地产公司签订补充协议，目前该厂正在依法依规追索200万元转让差额款。

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　　武汉建筑机械厂瞒报资产总计632万元的问题。其中，瞒报下属劳动效劳公司净资产447万元；未将同益大厦5间商用房合计价值185万元纳入资产评估范围。市国资经营公司于2022年11月委托中介机构对该厂进行了全面的责任审计，催促整改，将瞒报的632万元资产已纳入账内并进行了重新评估。的新机器设备及将原材料、产成品以300万元的价格转让给新东棉纺织，转让价格低于市场行情284万元的问题，在审计调查事中和事后，东西湖棉纺厂清算组分别提供了东西湖区人民法院裁定书，裁定转让行为有效，促使其完善了相关法律手续。

　　对武汉自动化仪表厂在改制中未将欠银行利息、欠缴退休人员医疗保险费等负债1144万元纳入评估范围的问题，硚口区政府已按有关规定将905万元的工商银行利息作挂账处理。欠缴退休人员医疗保险费等已得到全部纠正。

　　对洪山商场瞒报欠税200万元的问题，洪山区政府将催促企业于2022年6月底前将所欠的200万元税款上缴国库。

　　武昌区武汉制药机械厂188名职工未领到补偿金的问题已全部解决。截至2022年12月底，188名职工中，有95名成为新公司股东，其补偿费已作为入股资金；78名由新公司作为内退职工安置发放内退工资、交纳社保医保等；15名已支付了补偿费。

　　〔八〕其他部门财务收支方面纠正情况

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篇八：审计整改措施报告未严格执行公务卡制度

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　　审计报告主要问题整改措施

　　市审计局对市本级20__年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，指出了本级预算执行存在的四个方面主要问题。为强化预算执行，标准财政收支，提升财政管理水平，提高财政资金使用绩效，市财政局针对审计发觉的问题进行了深入认真分析，明确如下整改措施：

　　一、关于预决算编制科学化、精细化水平仍需加强问题对于预算编制按功能分类未编列到项的问题，今后要进一步细化，编列到项，到达预决算编制科学化、精细化，提升预决算编制水平。对于预算单位预决算户数差异问题，今后要认真核对找出原因，除机构撤并原因外要保持户数一致。加强对预算单位预决算编制的指导，加强监督管理，各预算单位预决算编制要符合规定，做到精细编制。二、关于公务卡结算制度变更开展缓慢问题对于全市各预算单位实行公务卡结算推进缓慢、使用率低的问题，要强化公务卡结算管理，加强对各单位使用公务卡的监督指导，严肃公务卡结算纪律，明确制约机制，在各预算单位全力推进公务卡结算制度，提高公务卡使用率，防止公务卡结算方式流于形式。三、关于机关事业单位差旅费管理不标准问题对于局部单位差旅费管理方面出现的漏洞和问题，今后要加强对各单位差旅费支出的管理，严密出差审批、差旅费报销程序，严

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　　格财务审批制度，严肃财经纪律，及时堵塞漏洞，使预算单位经费管理到达标准化、制度化。市财政拟出台差旅费管理方面的具体补充规定，明确各类型出差的差旅费报销标准，便于各单位操作，防止在执行中出现偏差。

　　四、关于滞留推延专项资金拨款问题对于20__年存在滞留上级保障性安居工程专项资金，未予在年度内下拨问题，我局要加快拨付进度，严格按工程进度掌握拨付，保证专项资金按时到位。

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篇九：审计整改措施报告未严格执行公务卡制度

　　审计整改情况报告3篇

　　篇一:部门审计整改情况报告篇一:对被审计单位审计整改情况报告要注重对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”被审计单位收到审计机关的审计报告后,会按照审计机关要求,针对审计发现的问题,在规定的时间内向审计机关报送审计整改情况报告。报送审计整改情况报告是审计整改工作的一个重要组成部分,也是审计机关审计整改检查的一个重要依据。为把好审计整改情况报告质量关,避免审计整改情况报告图形式､走过场。笔者认为,对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”。一､查看文书的格式是否规范。笔者认为,审计整改情况报告格式的规范化,是审计整改工作严肃性的重要体现。在收到被审计单位报送的审计整改情况报告时,首先要查看其格式是否规范,报告中的落款､印章等相关要素是否具备､真实,原则上应符合正式公文格式相关要求。对格式严重不符合要求,要素不全的“白纸黑字”类报告,要坚决退回。只有这样才能维护严肃性,杜绝随意性。二､查看反映的内容是否齐全。审计整改情况报告内容主要是针审计机关在审计中发现问题的整改落实情况。所以,在收到审计整改情况报告后,要查看审计整改情况报告中整改的内容是否与审计报告中揭示的问题相对应;要认真核对审计报告揭示的相关问题在审计整改情况报告中是否全部有所反映,有无反映不全､遗漏等现象。有的被审计单位可能因主观或客观原因,对审计报告反映要求整改的部分问题,在审计整改情况报告中会有所规避。如果不去核对,一些审计报告要求整改的问题可能也就“蒙混过关”､“逍遥在外”。整改内容不全,直接会导致制定措施的缺失,问题自然也就不可能得到解决。三､查看制定的措施是否到位。审计整改情况报告质量的高低,关键还决取于制定的措施是否到位。而措施的到位与否,直接会影响到审计整改工作成效的高低。所以在收到审计整改情况报告后,要重点关注被审计单位制定的相应的措施。

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　　要查看被审计单位针对审计发现的问题制定了什么解决措施,做了哪些具体的工作;要查看相关措施是否与问题的解决相匹配,针对性是否强,是否切实有效､到位。实际工作中,可能会存在有的单位为了应付､“交差”,制定的措施操作性差,具体表现为泛泛而谈和过于理论化的空谈;有的措施与问题的解决两者之间更是“牛头不对马嘴”。为避免此类现象的发生,为后续的整改检查打好基础,提供依据,应该将措施的是否到位,作为查看的重点。对措施不到位等类似问题要及时进行纠正,审计整改情况报告该退就退,决不手软。

　　审计整改工作是一个包括诸多环节的､系统性的工程,而审计整改情况报告工作也是审计整改这项工程的一个重要环节。笔者认为,注重“三个查看”,应该会对审计整改这项工程的顺利实施起到一定的积极作用。(张志华)篇二:关于审计整改情况的报告-上海市审计局关于审计整改情况的报告

　　上海市审计局上海市人民代表大会常务委员会:现就20**年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,向市人大常.委会报告如下:今年7月25日,市十四届人大常.委会第五次会议听取了市政.府《关于20**年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,7月26日进行了分组审议,并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改,市政.府高度重视,杨雄市长于8月12日主持召开市政.府第20次常务会议,专门听取关于20**年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报,并对落实审计整改做了部署,要求对执行财政纪律不到位的问题,切实加强管理,做到越管越严;对制度本身不够完善的问题,不回避矛盾,切实研究解决。市审计局按照市人大常.委会审议意见和市政.府的有关要求,认真落实市政.府《关于进一步加强审计整改工作的意见》,切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度,督促被审计单位认真整

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　　改审计查出的问题,促进整改落实到位。有关部门和单位认真执行审计决定,积极研究审计意见和建议,及时制定整改方案,切实采取有效措施,不断加强审计整改工作。一是加强组织领导,制定整改时间表,落实整改责任。相关单位对审计结果高度重视,通过召开专题会议､建立审计整改工作领导小组等形式,认真研究部署审计整改工作,明确责任分工和阶段性整改目标。如,市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解,明确整改责任的归口部门,将整改工作划分为动员部署､落实整改､跟踪督查三阶段,确保整改不走过场。二是注重建章立制,完善内部管理,形成整改长效机制。相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机,对相关人员进行财经纪律和财务知识培训,加快建立健全内部控制制度,规范预算执行和资金使用。如,市新闻出版局针对审计提出的问题,制定了多项出版物审读工作管理办法;市.委党史研究室根据审计建议,修订完善了会议申报､审批及备案制度。三是举一反三,由点及面,逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果,要求各单位､各部门增强对审计整改工作的认识,对审计披露的共性问题,认真对照自查,改进工作,杜绝类似问题发生,真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如,市食品药品监管局在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计情况,开展案例,对审计发现的问题进行重点案例解析,在经费管理､课题管理､合同管理等方面加以改进。

　　一､市财政局组织执行市级预算､市地税局税收征管审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况(一)市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况

　　1.对未根据政策变化情况督促预算单位及时调整预算的问题,市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪,并根据新政策,督促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算,提高财政资金使用效率。

　　2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题,市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标,及时提醒预算单位执行

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　　公务卡报销制度规定,并加强公务卡制度改革落实情况的考核,督促预算单位全面使用公务卡结算,提高财政资金使用透明度。

篇十：审计整改措施报告未严格执行公务卡制度

　　今年以来我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范要求各科室严格按照郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知郴财库20xx261号和郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知文件精神凡是能够使用公务卡结算的要坚决使用公务卡结算

　　财务审计整改报告3篇

　　财务审计整改报告3篇在现在社会，报告使用的频率越来越高，报告中提到的所有信息应该是准确无误的。那么一般报告是怎么写的呢？以下是小编为大家收集的财务审计整改报告，欢迎阅读与收藏。财务审计整改报告1自收到山亭区审计局对我镇《任xx镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预（决）算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：针对存在的具体问题逐一整改。一、对于在预（决）算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目；挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位；通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付；对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足；对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户；对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回；对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支；固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐；加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支；应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。

　　三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。

　　四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。

　　在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：。

　　一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

　　二是加强预（决）算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。

　　四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。财务审计整改报告2

　　青山铺镇人民政府：20xx年2月，镇财经监督管理领导组派出审计组对社区居委会20xx年1月—20xx年2月20日账务进行了审计，对发现的问题提出了处理建议。我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下：一、财政财务收支方面1、白条支付各种费用款项社区20xx年—20xx年有白条支付各类工程款现象，还有20xx—20xx年其他费用报销也有部分白纸条。未能按照长县政发【20xx】24

　　号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第30条“预付工程款和共产结算均必须使用本县税务机关提供的发票，禁止使用白条支付”的规定。随着镇三资管理的不断规范，各项财务制度将更加完善，白条支付现象不会再出现。

　　2、大量使用现金结算社区在支付各项费用和结算工程款时，均采用现金支付方式支付。不符合中国人民银行印发的银发【20xx】430号《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》第一条第五款“开户单位转账结算起点以上的支付，必须使用转账结算”的规定。对此，镇党委政府已责成我社区规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象。3、原始凭证审批程序不到位，费用支出无明细，报账不规范。不符合长县政发【20xx】24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第20条“原始凭证不完善或审批手续不完善，中心应当退回并要求更正补充…”的规定。如20xx年3月10号凭证，列支其他支出-社会保障支出156985元，用于社区新建、清理、维修工程款，附其单位开具的钢筋、水泥、砂石发票金额104500元。缺少居民代表大会通过的会议记录且发票金额较工程款金额少52485元，事后迅速补齐了用工工资表等相关手续。对此，我社区在加强专项资金管理，按财务管理程序，对手续不全的报账支出单据，财务人员可以拒绝入账。4、上级拨款未作收入挂往来不符合《村集体经济组织会计制度》第26条“村集体经济组织获得的财政等有关部门的补助资金应计入补助收入”的规定。由于村级报账员业务水平不精，对村级账务科目处理理解错误，如将20xx年、20xx年的居民卫生费、单位卫生费收入未进入社区账户，而是做环保经费的工资直接发到保洁员，造成坐收坐支现象。居委会讲督促财会人员加强学习，积极参加政府部门单位组织的业务培训，提高他们的业务能力和水平。

　　二、社区基础设施建设方面审计中指出在账务管理处理中，对部分工程项目建设资金为设置专帐核算，以及档案管理不规范等问题，不符合长县政发【20xx】84号《长沙县人民政府关于印发（关于规范村级工程建设管理的若干规定）的通知》第18条“各级村级工程建设过程中形成的.资料…应当建好独立的技术档案盒文书档案并妥善保存…”规定。钟对上述问题，社区将加强规范档案、重要会议记录的管理，明确档案管理人员，做到统一管理，对合同从签订到保管以及变更的各项程序，手续做到进一步规范。除对上述镇财经监督管理领导组派出的审计组查出的问题进行了整改外，社区将借这次机会，对所涉及的各类专项项目的专项资金以及村级工程规范管理上，严格执行三资管理的各项规章制度，防止类似问题再次发生。财务审计整改报告3市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20xx年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，发现了一些问题，提出了几项审计整改要求。根据审计提出的整改要求，我委高度重视，召开了专题会议进行研究，对整改进行了部署，并组织进行了认真整改。现就审计报告中提出问题的整改情况报告如下：一、关于“年初预算编制不完整”问题由于20xx年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报，因此，我委在申报20xx年预算草案时，未申报上年结余资金，造成部门预算编制不完整。20xx年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了20xx年部门预算草案。在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余情况，确保部门预算编制完整，真实。二、关于“预算约束力不强”问题为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的积极性主动性，我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要内容的工作考核，并给予了适当的经费奖励。经我委20xx年3月第四

　　次委务会研究，从我委自筹经费中列支20xx年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元。

　　今后，我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作，按照预算管理体制的要求，安排使用财政资金。

　　三、关于“决算报表编制不准确”问题经核实，我委在编制20xx年度部门决算时，将少反映的254.2万元，列入了其他商品和服务支出，未列入上年项目结余，导致决算报表编制不准确。我委已和市财政局衔接，将在编制20xx年部门决算时调整20xx年上年项目结余数据，保证决算报表编制的准确性和真实性。今后，我委将在编制决算报表时，切实做到内容完整、数字真实。四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题经核实，造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊，比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例。今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范，要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》(郴财库[20xx]261号)和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神，凡是能够使用公务卡结算的，要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出，要严格按规定用公务卡结算。今后，我委将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，严格公务卡支付管理，提高公务卡支付比例，杜绝经费支出中的漏洞。以上报告，请予审议。

篇十一：审计整改措施报告未严格执行公务卡制度

P>　　审计意见整改落实情况报告范文表

　　审计文书名称：审计报告

　　2、本表一页不够，可以附页。

　　报告日期:2022年9月17日序号

　　意见内容

　　落实情况

　　1市财政追加项目支出数额较大，未将财政转移支付资金纳入年初预算，年初预算不完整，涉及金额9247.89万元。市林业局2022年年初预算收入780.58万元，年中追加609.81万元，占年初预算收入的金额占78.12%。其中财政转移支付资金247.89万元，未纳入年初预算。

　　根据《财政违法行为处罚处分条例》第七条的规定，市林业局今后应严格遵守《预算法》的规定，做好年初预算编制工作，按照收支平衡的原则，统筹合理安排预算收入和支出，将上级政府提前下达的转移支付预计数编入本级预算，减少申请追加项目，确保预算编制与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接。

　　我局今后将严格遵守《预算法》的规定，做好年初预算编制工作，按照收支平衡的原则，统筹合理安排预算收入和支出，将上级政府提前下达的转移支付预计数编入本级预算，减少申请追加项目，确保预算编制与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接。

　　审计文书名称：审计报告

　　2、本表一页不够，可以附页。

　　报告日期:2022年9月17日序号意见内容落实情况2决算草案数据与会计数据总数和明细不一致，涉及金额3284.03万元。市林业局2022年年末会计核算支出1258.63万元，决算支出1252.58万元。决算支出总数与会计核算支出总数少6.05万元，差异明细科目13个，涉及金额284.03万元。根据《财政违法行为处罚处分条例》第七条的规定。市林业局今后应当加强决算审核和分析，规范决算管理工作，以真实会计数据为基础，保证决算数据的完整、真实、准确。我局今后将加强决算审核和分析，规范决算管理工作，以真实会计数据为基础，保证决算数据的完整、真实、准确。审计文书名称：审计报告2、本表一页不够，可以附页。报告日期:2022年9月17日序号意见内容落实情况3预算编制不科学，个别无预算支出，涉及金额526.65万元。市林业局2022年“办公设备购置”无编列预算，会计核算支出26.65万元。根据《财政违法行为处罚处分条例》第七条的规定，市林业局今后应当严格执行《预算法》的规定，按照年初预算和经批准调整预算为依据，

　　安排核算各项支出，如实反映预算执行情况。预算在执行中原则上不予调整。因特殊情况确需调整预算的，应当按照规定程序报送审批。

　　我局今后将严格执行《预算法》的规定，按照年初预算和经批准调整预算为依据，安排核算各项支出，如实反映预算执行情况。

　　审计文书名称：审计报告2、本表一页不够，可以附页。报告日期:2022年9月17日序号意见内容落实情况4未严格执行公务卡强制结算制度，存在大额现金支付，涉及金额917229元。市林业局2022年现金支出583762.78元，占商品和服务支出18.50%。经抽查发现1000元以上现金支出，共3单17229元。根据《现金管理暂行条例》第三条、第六条和《关于实施市级预算单位公务卡强制结算目录的通知》的规定，市林业局今后应严格执行公务卡强制结算制度，规范支付管理。我局认真落实审计意见的整改工作，目前正在为各科室和森林分局有关工作人员申办公务卡。今后将严格执行公务卡强制结算制度，规范支付管理。审计文书名称：审计报告2、本表一页不够，可以附页。报告日期:2022年9月17日序号

　　意见内容落实情况5额会计科目使用不正确，涉及金额08734.40元。市林业局2022年7月13#会计凭证，在“办公费”科目核算办公室修缮费用8734.40元，会计科目使用不正确。根据《行政单位会计制度》的规定，本应调整会计科目，考虑年度财务已决算，不再作账务处理。市林业局今后应当根据业务内容性质，正确使用会计科目，规范会计核算管理，如实反映单位财务收支情况，保证会计信息真实可靠。我局今后将根据业务内容性质，正确使用会计科目，规范会计核算管理，如实反映单位财务收支情况，保证会计信息真实可靠。说明在很多地方帮助了我。填报时间：某某年月日某需要整改的某问题与不足某政治学习、业务学习欠主动，不到位。某采取的整改措施对工作人员工作性质和工作情况的不同，除利用每周一例会时间集中进行政治、业务学习外，每位同志都要确定阶段自学计划。在学习上努力

　　做到“五个结合”。一是“第一责任”与“共同负责”相结合；二是政治理论学习与业务学习相结合；三是思想政治工作与专业文化相结合；四是对上负责与对下落实相结合；五是目的的单一性与形式的多样性相结合。

　　某取得的成效和员群众的反映量积极努力。某需要说明的问题某某树立终身学习意识、强化“质量为本”意识，学以致用，持之以恒。注：解决的问题与不足，实行“一事一表”的方式上报，每解决一个问题都要及时报先进性教育活动办公室。《整改措施落实情况报告表》每一个句子都经得起推敲。

篇十二：审计整改措施报告未严格执行公务卡制度

P>　　审计发现问题及整改措施的报告

　　篇一：审计查出问题的处理和整改情况的报告关于2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情

　　况的报告2021-12-12——2021年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议

　　上市人民政府秘书长尹维真主任、各位副主任、秘书长、各位委员：2021年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了2021年度市级预算

　　执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。

　　市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。

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　　市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。

　　从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：

　　一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况（一）本级预算和财政管理方面1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制2021年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购

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　　预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。

　　3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况市财政局已于2021年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店2021年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。（二）部门预算管理和执行方面1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好2021年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。市财政局从2021年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于2021年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入

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　　102.19万元的问题，已于2021年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于2021年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。

　　市科技局已于2021年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为项目经费重新安排使用。

　　3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还2287.24万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金1055.5万元；收回武建集团用房产抵还300万元；通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。制定了归还档案保证金计划的有455.66万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对1989年至1994年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.15万元、单位银行账面余额比银行实际存款少166.88万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于1999年和2021年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。

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　　市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22万元，已于2021年12月收回。

　　市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至2021年12月合作经营收益590万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万元的问题，市园林局已督促市动物园与合作方就解决方式达成意向，依法依规进行处理。

　　（三）税收征管方面1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况截至目前为止，在市地税局的督促下，相关区局已征收入库8120.21万元，入库率99.74％。余下未入库的21.08万元，将于2021年4月前征缴入库。2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款21300.41万元的纠正情况截至目前底为止，2021年度开票未入库的税款，已组织入库2658.6万元；2021年以前开票未入库的税款，已组织入库6710万元，清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业，市地税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。3.关于调节收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于2021年初全额入库市地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款征收入库，避免此类问题再次发生。（四）科技三项费用管理使用方面1.关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，共筹集资金2712.8万元用于科技大楼建设的纠正情况

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　　市科技局2021年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提供的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已归还科技三项费用538万元；对三年来通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼基本建设的1200万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法，不再继续拨付资金。对尚未归垫的474.8万元，市科技局将采取科技大楼部分楼层出售变现的办法，确保2021年6月底前全部归还。同时进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。

　　2.关于科技三项费用滞拨4623.27万元问题的纠正情况截至2021年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：市科技局1063万元，市财政局1000万元。对还未拨付的资金，为避免造成新的损失，两局将择优选择项目年内拨出，对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况2021年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元（未收回的贷款中2021年前的贷款4690.5万元，占应收回贷款的86.46％）。其中市财政局3520.2万元（截至2021年末，应收回到期贷款4780.2万元，审计期间已收回贷款1260万元），市科技局1905.05万元。整改期间已收回265.7万元。两局对贷款逾期的项目进行了分类，并确立了分类清收的原则：属于项目成功、经营正常的24户企业的待收资金1822万元，要求企业列出还款计划，年内收回，做到应收尽收；属于改制、破产的52户企业的待收资金1960.05万元，按照改制企业有关政策，作出相应处理；属于经营困难、负债较重等情况的39户企业的待收资金1377.5万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理

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　　意见报市政府。为保证上述工作能够顺利完成，对科技三项费用贷款尚未偿还的企业，新申请的项目一律不受理，已安排的新项目资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处理抵押物的方式归垫；同时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》，与委托银行共同催收。

　　（五）政府投资建设项目方面1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的纠正情况部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题，已引起有关项目建设单位的重视，并采取了相应措施引以为戒，防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借资质证书，非法获利31.96万元的问题，已上缴财政。2.关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况市政府已责成相关部门和单位采取了措施。其中，市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业化项目资金667.1万元的问题，已于2021年底归还了520.9万元。余下的146.2万元，将由蔬菜种子公司2021年6月之前以项目配套设备归还。市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程成本的问题，已依据有关法规进行了清理，调整了有关项目建设单位的账务，挤占的工程成本已被纠正。武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地补偿费共计180.5万元的问题，已于2021年4月全部收回。市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截留“取土费”用于非项目支出的224.33万元，市江堤加固工程管理办公室已于2021年11月全部整改收回。

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　　3.关于部分项目建设资金管理不规范，存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况原市市政建设局项目资金互相扯用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按资产管理关系，进行清算调整予以纠正。

　　市司法局所属戒毒劳教所将已核销的98.89万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、套取资金的问题，已于2021年2月收回。

　　沿河大道二期工程资金被其他项目占用110.89万元的问题，市建委经过清理，按建设项目重新调整了资金调拨。项目责任单位已采取调整相关账目的办法，使项目间相互挤占、混用资金的情况得到纠正。

　　4.关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正情况在市林业局的干预下，市林业发展公司及东西湖区园艺公司已于2021年1月至2月，对滞欠的438.35万元征地补偿费全部拨付。5.关于个别项目建设成本不实，有的甚至超付工程款的纠正情况长江干堤汉南至白庙加固工程项目长期挂账348.19万元问题，已引起市水务局和项目建设单位的重视，决定在工程竣工和财务决算时清理、调账。江岸区解放大道下延线工程建设指挥部多计工程结算款94.2万元的问题,已于2021年3月调减工程决算。市沿河大道改造指挥部等单位超付工程款241.8万元的问题，市建委进行了清理核实，对超拨的资金已全部收回。（六）四个远城区财政运行状况调查方面1.部分区存在一定的虚增财政收入的纠正情况对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等4个财政所，采用列收列支、空转土地有偿出让收入等方式虚增财政收入分别为3927.2万元和627.6万元，江夏区郑店、流芳、纸坊财政所，新洲区财政局及道观等4个财政所分别空

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　　列财政性收费收入1018万元、1823.7万元等问题，已引起市、区两级政府的高度重视，市政府要求各区政府拿出具体措施坚决予以纠正，切实维护预决算的严肃性。蔡甸区政府制发了《关于切实加强全区土地交易资产以及分配管理实施意见的通知》，将所有土地收入纳入财政专户核算，从源头上避免虚增收入；江夏区政府将对执收单位的收入项目严格核算，避免将非预算内收入纳入预算内，并合理下达各乡镇行政性收费收入计划；新洲区政府通过深化收支两条线改革，规范非税收入管理，真实、准确反映其财政收支状况。

　　2.虚列财政支出的纠正情况黄陂区财政局按预算安排，在拨付区科技局科技三项费用400万元的同时,又从区科技局收回该项资金330万元，年终按400万元列报决算，区政府已纠正了不规范的做法。在2021年预算安排中保证了科技三项费用的资金来源，并承诺将严格按预算法的相关规定，对科技三项费用据实列支。蔡甸区2021年实际拨付挖潜改造资金297.2万元，年终按800万元列报决算支出,虚列支出502.8万元挂预算暂存，区政府已将502.8万元全部作为企业发展资金拨付到位。3.对4个区的部门预算编制不规范，临时性追加较为频繁的纠正情况蔡甸、江夏、黄陂和新洲区政府对审计调查反映的问题进行了专门的研究，各个区都采取了有力措施，进一步加强财政管理，深化部门预算编制工作，提高部门预算编制的质量，增强预算的约束力。对可预见的支出一律通过年初预算安排；除突发事件、特大自然灾害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策变化和特殊情况确需调整的，要报经区人大批准后才能执行，确保预算的严肃性。

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　　（七）国有企业改制方面市政府对国有企业改制工作非常重视，去年安排审计部门对市、区改制企业进行了审计调查，揭示了部分国有企业改制中存在的问题，引起市政府的高度重视，并责成市国资管理部门及有关区政府研究进一步完善了国有企业改制的控制办法。对审计发现的重大问题，已移交司法部门和其他相关部门进一步查处。1.中南汽车修造有限公司改制中存在问题的纠正情况中南汽车修造有限公司（以下简称中南汽修）将4.34亩国有划拨土地使用权向市土地交易中心申请挂牌转让，湖北某房地产开发有限公司以土地净价1135万元摘牌，但中南汽修实际只收到土地转让金400万元，低于摘牌价735万元的问题，市审计局已于2021年9月作为案件线索向江汉区检察院移交。江汉区检察院经核查后证实：中南汽修所属汽车修配厂为集体所有制企业，2021年底因解决改制中的资金缺口，将其青年路308号4.34亩土地以400万元转让给湖北省某房地产开发有限公司。2021年3月经职代会同意签订了转让协议。2021年3月到10月该房地产开发有限公司分4次将400万元转让费付清。2021年4月，为办理土地的过户手续，汽车修配厂按规定将该地块在武汉市土地交易中心挂牌，挂牌价为1135万元。汽车修配厂称在土地交易中心高挂土地交易价的目的是为了避免土地被别人摘牌。江汉区检察院未发现该土地转让过程中有属于检察机关管辖的贪污、贿赂等职务犯罪行为。2.武汉建筑机械厂改制中存在问题的纠正情况武汉建筑机械厂以3000万元的价格出让69.42亩土地给某房地产公司，比土地中心摘牌价3200万元低200万元的问题。在审计查出后，该厂已与房地产公司签订补充协议，目前该厂正在依法依规追索200万元转让差额款。

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　　武汉建筑机械厂瞒报资产总计632万元的问题。其中，瞒报下属劳动服务公司净资产447万元；未将同益大厦5间商用房合计价值185万元纳入资产评估范围。市国资经营公司于2021年11月委托中介机构对该厂进行了全面的责任审计，督促整改，将瞒报的632万元资产已纳入账内并进行了重新评估。

　　3.东西湖棉纺厂改制中存在问题的纠正情况东西湖区政府非常重视东西湖棉纺厂的改制工作。东西湖棉纺厂在改制过程中将510.8万元的新机器设备及将原材料、产成品以300万元的价格转让给新东棉纺织有限公司，转让价格低于市场行情284万元的问题，在审计调查事中和事后，东西湖棉纺厂清算组分别提供了东西湖区人民法院裁定书，裁定转让行为有效，促使其完善了相关法律手续。4.武汉自动化仪表厂改制中存在问题的纠正情况对武汉自动化仪表厂在改制中未将欠银行利息、欠缴退休人员医疗保险费等负债1144万元纳入评估范围的问题，硚口区政府已按有关规定将905万元的工商银行利息作挂账处理。欠缴退休人员医疗保险费等已得到全部纠正。5.洪山商场瞒报欠税200万元的纠正情况对洪山商场瞒报欠税200万元的问题，洪山区政府将督促企业于2021年6月底前将所欠的200万元税款上缴国库。6.武汉制药机械厂改制中存在问题的纠正情况武昌区武汉制药机械厂188名职工未领到补偿金的问题已全部解决。截至2021年12月底，188名职工中，有95名成为新公司股东，其补偿费已作为入股资金；78名由新公司作为内退职工安置发放内退工资、交纳社保医保等；15名已支付了补偿费。

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　　（八）其他部门财务收支方面1.关于一些部门和单位挤占挪用专项资金的纠正情况篇二：审计查出问题的处理和整改情况的报告10p篇三：部门审计整改情况报告篇一：对被审计单位审计整改情况报告要注重对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”被审计单位收到审计机关的审计报告后，会按照审计机关要求，针对审计发现的问题，在规定的时间内向审计机关报送审计整改情况报告。报送审计整改情况报告是审计整改工作的一个重要组成部分，也是审计机关审计整改检查的一个重要依据。为把好审计整改情况报告质量关，避免审计整改情况报告图形式、走过场。笔者认为，对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”。一、查看文书的格式是否规范。笔者认为，审计整改情况报告格式的规范化，是审计整改工作严肃性的重要体现。在收到被审计单位报送的审计整改情况报告时，首先要查看其格式是否规范，报告中的落款、印章等相关要素是否具备、真实，原则上应符合正式公文格式相关要求。对格式严重不符合要求，要素不全的“白纸黑字”类报告，要坚决退回。只有这样才能维护严肃性，杜绝随意性。二、查看反映的内容是否齐全。审计整改情况报告内容主要是针审计机关在审计中发现问题的整改落实情况。所以，在收到审计整改情况报告后，要查看审计整改情况报告中整改的内容是否与审计报告中揭示的问题相对应；要认真核对审计报告揭示的相关问题在审计整改情况报告中是否全部有所反映，有无反映不全、遗漏等现象。有的被审计单位可能因主观或客观原因，对审计报告反映要求整改的部分问题，在审计整改情况报告中会有所规避。如果不去核对，一些审计

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　　报告要求整改的问题可能也就“蒙混过关”、“逍遥在外”。整改内容不全，直接会导致制定措施的缺失，问题自然也就不可能得到解决。

　　三、查看制定的措施是否到位。审计整改情况报告质量的高低，关键还决取于制定的措施是否到位。而措施的到位与否，直接会影响到审计整改工作成效的高低。所以在收到审计整改情况报告后，要重点关注被审计单位制定的相应的措施。要查看被审计单位针对审计发现的问题制定了什么解决措施，做了哪些具体的工作；要查看相关措施是否与问题的解决相匹配，针对性是否强，是否切实有效、到位。实际工作中，可能会存在有的单位为了应付、“交差”，制定的措施操作性差，具体表现为泛泛而谈和过于理论化的空谈；有的措施与问题的解决两者之间更是“牛头不对马嘴”。为避免此类现象的发生，为后续的整改检查打好基础，提供依据，应该将措施的是否到位，作为查看的重点。对措施不到位等类似问题要及时进行纠正，审计整改情况报告该退就退，决不手软。

　　审计整改工作是一个包括诸多环节的、系统性的工程，而审计整改情况报告工作也是审计整改这项工程的一个重要环节。笔者认为，注重“三个查看”，应该会对审计整改这项工程的顺利实施起到一定的积极作用。（张志华）篇二：关于审计整改情况的报告-上海市审计局关于审计整改情况的报告

　　上海市审计局上海市人民代表大会常务委员会：现就2021年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，向市人大常委会报告如下：今年7月25日，市十四届人大常委会第五次会议听取了市政府《关于2021年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月26日进行了分组

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　　审议，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，杨雄市长于8月12日主持召开市政府第20次常务会议，专门听取关于2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，并对落实审计整改做了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理，做到越管越严；对制度本身不够完善的问题，不回避矛盾，切实研究解决。市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，认真落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，督促被审计单位认真整

　　改审计查出的问题，促进整改落实到位。有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强审计整改工作。一是加强组织领导，制定整改时间表，落实整改责任。相关单位对审计结果高度重视，通过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式，认真研究部署审计整改工作，明确责任分工和阶段性整改目标。如，市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解，明确整改责任的归口部门，将整改工作划分为动员部署、落实整改、跟踪督查三阶段，确保整改不走过场。二是注重建章立制，完善内部管理，形成整改长效机制。相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务知识培训，加快建立健全内部控制制度，规范预算执行和资金使用。如，市新闻出版局针对审计提出的问题，制定了多项出版物审读工作管理办法；市委党史研究室根据审计建议，修订完善了会议申报、审批及备案制度。三是举一反三，由点及面，逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果，要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识，对审计披露的共性问题，认真对照自查，改进工作，杜绝类似问题发生，真

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　　正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如，市食品药品监管局在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计情况，开展案例教育，对审计发现的问题进行重点案例解析，在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改进。

　　一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况（一）市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况

　　1.对未根据政策变化情况督促预算单位及时调整预算的问题，市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪，并根据新政策，督促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金使用效率。

　　2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标，及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改革落实情况的考核，督促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政资金使用透明度。

　　（二）市地税局税收征管审计查出问题的整改情况1.对部分税款征收管理不规范的问题，杨浦等5个区税务分局已于今年1月至4月,将33户企业2021年应征入库的3.04亿元税款征收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已通过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。2.对部分已完成土地增值税清算的项目未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中，13户企业已将6.03亿元税款补缴入库，6户企业尚有1.8亿元税款未补缴入库，税务部门正在催报催缴中。（三）国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况

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　　1.对部分委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的问题，市财政局正会同市国资委，对委托12个部门监管的企业进行全面梳理，逐户分析研究是否符合规定条件，逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度。

　　2.对国有资本经营预算编审时间较长的问题，市财政局已明确从2021年起正式编制市本级国有资本经营预算，并与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格按照相关规定，进一步加快国有资本经营预算编审进度。

　　二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况对审计查出的问题，市高法院、市发展改革委、市经济信息化委、市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、市委党史研究室、市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度重视，积极进行整改。截至今年9月底，已整改问题涉及金额4.19亿元，正处于整改程序中的问题涉及金额1.08亿元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的71.12%；其余问题，主要是预算编报和执行、政府采购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立健全规章制度等措施，承诺今后将进一步强化预算管理，严格按照规定执行。具体整改情况如下：（一）预算编制和执行中存在问题的整改情况1.对部分专项预算编报不准确的问题，有关部门强化预算管理制度，提高预算编制的完整性、准确性。虹桥商务区管委会已在2021年完整编制专项发展资金预算。上海中华职业教育社已将其他收入纳入2021年度预算编报范围。市卫

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　　生计生委已要求市卫监所自2021年起不再编报借用的16名工作人员的相关经费，由这些人员的编制所在单位统一编报。

　　2.对部分项目预算编制不合理的问题，有关部门进一步细化预算项目，加强项目支出预算的前期论证，科学合理地编制专项预算，并采取措施激活结存在预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练需求规律，加强对训练专项预算的评审，进一步明确训练业务专项经费的具体预算内容和标准，努力提高预算编制的科学化水平。市质量技监局承诺，将在以后年度有计划地将历年下拨的专项资金结余纳入各年度预算，逐步消化历年结余资金。

　　3.对部分项目未严格按预算执行的问题，有关单位修订篇三：审计局整改情况报告审计局整改情况报告

　　在区委、区政府的正确领导下，近几年我局各项工作取得了较好的成绩，在全市审计系统保持“第一方阵”，连续受到市审计表彰奖励。可是与当前新形势、新任务、新发展的要求相比，还存在着不小的差距和一些问题。为进一步解决在思想观念、工作落实等方面存在的问题，大力解放思想，大胆创新工作，全面提高执行落实的能力，我局根据区委统一部署，深入开展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动。现将有关自查报告及整改情况汇报如下。

　　一、活动开展情况为提高效能、增强效果，我局将“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动与繁忙的审计工作协调安排，周密部署，扎实有效地加以推进。活动开展以来，我局按照区委确定的工作程序和方法步骤，通过召开动员大会，开展“落实科学发展观大讨论”，学习省、市委有关文件，深入查找

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　　与落实科学发展观、加快跨越式发展不相适应的思想观念，顺利完成了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”阶段各项工作任务，目前正扎实推进“创新机制，提高抓落实的能力”阶段工作。局全体同志围绕单位职能和个人岗位职责，通过召开座谈会、发放征求意见表、深入基层调研等形式，广泛征求了社会各界和群众的意见与建议，全面查找了单位和个人在落实区委、区政府部署的各项目标任务方面，以及解放思想主题实践活动、整改措施、承诺事项落实方面存在的问题，对存在的问题进行了认真梳理和深入剖析。在此基础上，我局经研究制定了整改方案，

　　二、关于存在的主要问题和差距通过学习讨论广泛征求意见，大家认为，我局在人少事多的情况下，认真履行责任，作了大量工作。但是，与领导和群众的要求，与形势发展的要求，还存在较大的差距，主要表现在：（一）思想解放不够，创造性地开展工作不够。审计工作思路、工作方式创新不够，满足于按部就班，不越雷池半步，只求不出问题过得去，不求大胆创新过得硬。（二）工作紧迫感、责任感不强。习惯于被动式地接受任务完成任务，缺乏自觉、积极、主动地开展工作。工作事项多时，缺乏统筹兼顾合理安排。（三）、工作作风不够深入、不够扎实。存在以会议落实会议、以文件落实文件的问题，抓落实不够；主动提出工作意见和建议、当好领导参谋不够；认真改进工作、提高工作质量和效率不够。

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　　（四）工作的前瞻性不够、不足。在实际工作中，往往只习惯于领导部署什么就抓什么，习惯于就工作抓工作，对科学发展观，构建和谐社会理解的不深、不透，没有从更高的目标去认识去要求，眼界不够开阔。

　　三、存在这些问题的原因分析（一）认真学习不够。工作一忙就放松了学习，因而对形势缺乏清醒的认识，对改革开放的宏观趋势和发展机遇认识不足，思想准备不够充分。（二）主观努力不够。工作中往往强调客观原因多，认为局机关人员少，干事吃力不讨好，多一事不如少一事等等。（三）缺乏忧患意识和危机意识。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，难以激发吃苦耐劳、勇往直前的创新精神和实干精神。四、整改落实情况针对上述问题，我局立足部门职能，结合岗位要求，从工作的目标、改革的深度、创业的环境、发展的效果等具体方面入手，以“抓创新、重落实、促发展、争一流”为指导，结合审计部门的具体情况，我们认为做好审计工作要体现以下“五个创新”：一是创新审计理念。理念决定思路，思路决定出路。要抛弃那些不适宜、陈旧的审计理念，树立起符合科学发展观、符合建设社会主义新农村、符合构建和谐社会要求的新理念。二是创新工作思路。要认清形势，增强责任感和紧迫感，紧紧围绕经济建设中心，把握好审计工作的切入点和着力点；要解放思想，更新观念，正确处理好监督与服务的关系。三是创新审计内容。要在全面提升审计成果质量的同时，积极探索通过对权力运行过程的监督，促进政府机关依法行政，从源头上预防和遏制腐败的新路子。四是创新审计方法。要逐步实现由单一的、传统的财务收支审计为主，向经济责任审计、管理绩效审计、财经法

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　　纪审计等多种相互结合的审计方式转变。五是创新审计队伍建设。以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提升审计工作水平，加强审计管理，强化服务意识，树立求真务实、开拓进取的工作作风。为此提出了七项措施抓好行风建设。一是坚持“审计执法六公开”，全面实施阳光审计，不

　　断增加审计工作的透明度。“审计执法六公开”，即：公开审计职权、公开审计程序、公开审计项目和内容、公开审计结果、公开审计人员守则和廉政纪律、公开审计机关接受监督检查的措施。并设立举报电话,强化社会监督。通过实行“审计执法六公开”,一方面使社会各界了解审计机关的职权范围、审计工作程序和审计内容,监督审计机关和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计;另一方面使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵循的行为规范和应保持的敬业态度,监督审计人员的审计执法行为,增加审计工作的透明度，达到阳光施政的目的。二是搞好“三查”，及时发现并纠正审计工作中出现的问题。“三查”即：个人自查，在每个审计项目完成后，审计组全体成员就审计工作纪律、廉政纪律遵守情况进行自查，并由审计组长代表审计组全体成员向主管局长进行汇报；本局督查，审计机关以审计回访的形式，结合检查被审计单位审计决定落实情况，检查审计人员在审计期间廉政纪律、工作纪律执行情况；社会调查，审计机关每半年就行风建设、廉政建设、队伍建设等方面，以召开行风监督员座谈会和向社会发放调查表的形式，广泛征求意见和建议。通过“三查”，我们发现搞就地审计在一定程度会增加被审计单位的负担，也容易出现吃请应酬的现象，浪费有效的工作时间。为此，我们决定凡是条件具备的审计项目全部实行报

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　　送审计，尽量减少审计人员与被审计单位的直接接触时间，此举有效地提高了审计工作效率，保证了审计工作质量。

　　三是严把“三关”，全面杜绝行业不正之风。“三关”即：审前培训关，在审计前进行有关行业政策法规培训的同时，由局长进行廉政预警教育，增强审计人员廉政自觉性；审中约束关，坚持实行审计廉政反馈卡制度，将廉政反馈卡送达被审计单位，由被审计单位填写审计人员

　　工作期间廉政纪律执行情况，直接送交或邮寄审计机关。审后问题定性处理关，在对审计问题的定性处理上，一要坚持由局进行复核，二要坚持审计处理、处罚由局集体研究决定，防止出现人情审计、

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篇十三：审计整改措施报告未严格执行公务卡制度

P>　　审计整改情况报告3篇

　　篇一：部门审计整改情况报告篇一：对被审计单位审计整改情况报告要注重对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”被审计单位收到审计机关的审计报告后，会按照审计机关要求，针对审计发

　　现的问题，在规定的时间内向审计机关报送审计整改情况报告。报送审计整改情况报告是审计整改工作的一个重要组成部分，也是审计机关审计整改检查的一个重要依据。为把好审计整改情况报告质量关，避免审计整改情况报告图形式、走过场。笔者认为，对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”。

　　一、查看文书的格式是否规范。笔者认为，审计整改情况报告格式的规范化，是审计整改工作严肃性的重要体现。在收到被审计单位报送的审计整改情况报告时，首先要查看其格式是否规范，报告中的落款、印章等相关要素是否具备、真实，原则上应符合正式公文格式相关要求。对格式严重不符合要求，要素不全的“白纸黑字”类报告，要坚决退回。只有这样才能维护严肃性，杜绝随意性。

　　二、查看反映的内容是否齐全。审计整改情况报告内容主要是针审计机关在审计中发现问题的整改落实情况。所以，在收到审计整改情况报告后，要查看审计整改情况报告中整改的内容是否与审计报告中揭示的问题相对应；要认真核对审计报告揭示的相关问题在审计整改情况报告中是否全部有所反映，有无反映不全、遗漏等现象。有的被审计单位可能因主观或客观原因，对审计报告反映要求整改的部分问题，在审计整改情况报告中会有所规避。如果不去核对，一些审计报告要求整改的问题可能也就“蒙混过关”、“逍遥在外”。整改内容不全，直接会导致制定措施的缺失，问题自然也就不可能得到解决。

　　三、查看制定的措施是否到位。审计整改情况报告质量的高低，关键还决取于制定的措施是否到位。而措施的到位与否，直接会影响到审计整改工作成效的高低。所以在收到审计整改情况报告后，要重点关注被审计单位制定的相应的措施。要查看被审计单位针对审计发现的问题制定了什么解决措施，做了哪些具体的工作；要查看相关措施是否与问题的解决相匹配，针对性是否强，是否切实有效、到位。实际工作中，可能会存在有的单位为了应付、“交差”，制定的措施

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　　操作性差，具体表现为泛泛而谈和过于理论化的空谈；有的措施与问题的解决两者之间更是“牛头不对马嘴”。为避免此类现象的发生，为后续的整改检查打好基础，提供依据，应该将措施的是否到位，作为查看的重点。对措施不到位等类似问题要及时进行纠正，审计整改情况报告该退就退，决不手软。

　　审计整改工作是一个包括诸多环节的、系统性的工程，而审计整改情况报告工作也是审计整改这项工程的一个重要环节。笔者认为，注重“三个查看”，应该会对审计整改这项工程的顺利实施起到一定的积极作用。（张志华）篇二：关于审计整改情况的报告-上海市审计局关于审计整改情况的报告

　　上海市审计局上海市人民代表大会常务委员会：现就2021年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，向市人大常委会报告如下：今年7月25日，市十四届人大常委会第五次会议听取了市政府《关于2021年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月26日进行了分组审议，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，杨雄市长于8月12日主持召开市政府第20次常务会议，专门听取关于2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，并对落实审计整改做了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理，做到越管越严；对制度本身不够完善的问题，不回避矛盾，切实研究解决。市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，认真落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，督促被审计单位认真整改审计查出的问题，促进整改落实到位。有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强审计整改工作。一是加强组织领导，制定整改时间表，落实整改责任。相关单位对审计结果高度重视，通过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式，认真研究部署审计整改工作，明确责任分工和阶段性整改目标。如，市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解，明确整改责任的归口部门，将整改工作划分为动员部署、落实整改、跟踪督查三阶段，确保整改不走过场。二是注重建章立制，

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　　完善内部管理，形成整改长效机制。相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务知识培训，加快建立健全内部控制制度，规范预算执行和资金使用。如，市新闻出版局针对审计提出的问题，制定了多项出版物审读工作管理办法；市委党史研究室根据审计建议，修订完善了会议申报、审批及备案制度。三是举一反三，由点及面，逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果，要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识，对审计披露的共性问题，认真对照自查，改进工作，杜绝类似问题发生，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如，市食品药品监管局在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计情况，开展案例，对审计发现的问题进行重点案例解析，在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改进。

　　一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况（一）市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况

　　1.对未根据政策变化情况督促预算单位及时调整预算的问题，市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪，并根据新政策，督促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金使用效率。

　　2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标，及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改革落实情况的考核，督促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政资金使用透明度。

　　（二）市地税局税收征管审计查出问题的整改情况1.对部分税款征收管理不规范的问题，杨浦等5个区税务分局已于今年1月至4月,将33户企业2021年应征入库的3.04亿元税款征收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已通过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。2.对部分已完成土地增值税清算的项目未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中，13户企业已将6.03亿元税款补缴入库，6户企业尚有1.8亿元税款未补缴入库，税务部门正在催报催缴中。（三）国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况

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　　1.对部分委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的问题，市财政局正会同市国资委，对委托12个部门监管的企业进行全面梳理，逐户分析研究是否符合规定条件，逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度。

　　2.对国有资本经营预算编审时间较长的问题，市财政局已明确从2021年起正式编制市本级国有资本经营预算，并与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格按照相关规定，进一步加快国有资本经营预算编审进度。

　　二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况对审计查出的问题，市高法院、市发展改革委、市经济信息化委、市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、市委党史研究室、市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度重视，积极进行整改。截至今年9月底，已整改问题涉及金额4.19亿元，正处于整改程序中的问题涉及金额1.08亿元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的71.12%；其余问题，主要是预算编报和执行、政府采购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立健全规章制度等措施，承诺今后将进一步强化预算管理，严格按照规定执行。具体整改情况如下：

　　（一）预算编制和执行中存在问题的整改情况1.对部分专项预算编报不准确的问题，有关部门强化预算管理制度，提高预算编制的完整性、准确性。虹桥商务区管委会已在2021年完整编制专项发展资金预算。上海中华职业教育社已将其他收入纳入2021年度预算编报范围。市卫生计生委已要求市卫监所自2021年起不再编报借用的16名工作人员的相关经费，由这些人员的编制所在单位统一编报。2.对部分项目预算编制不合理的问题，有关部门进一步细化预算项目，加强项目支出预算的前期论证，科学合理地编制专项预算，并采取措施激活结存在预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练需求规律，加强对训练专项预算的评审，进一步明确训练业务专项经费的具体预算内容和标准，努力提高预算编制的

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　　科学化水平。市质量技监局承诺，将在以后年度有计划地将历年下拨的专项资金结余纳入各年度预算，逐步消化历年结余资金。

　　3.对部分项目未严格按预算执行的问题，有关单位修订篇三：审计局整改情况报告审计局整改情况报告

　　在区委、区政府的正确领导下，近几年我局各项工作取得了较好的成绩，在全市审计系统保持“第一方阵”，连续受到市审计表彰奖励。可是与当前新形势、新任务、新发展的要求相比，还存在着不小的差距和一些问题。为进一步解决在思想观念、工作落实等方面存在的问题，大力解放思想，大胆创新工作，全面提高执行落实的能力，我局根据区委统一部署，深入开展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动。现将有关自查报告及整改情况汇报如下。

　　一、活动开展情况为提高效能、增强效果，我局将“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动与繁忙的审计工作协调安排，周密部署，扎实有效地加以推进。活动开展以来，我局按照区委确定的工作程序和方法步骤，通过召开动员大会，开展“落实科学发展观大讨论”，学习省、市委有关文件，深入查找与落实科学发展观、加快跨越式发展不相适应的思想观念，顺利完成了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”阶段各项工作任务，目前正扎实推进“创新机制，提高抓落实的能力”阶段工作。局全体同志围绕单位职能和个人岗位职责，通过召开座谈会、发放征求意见表、深入基层调研等形式，广泛征求了社会各界和群众的意见与建议，全面查找了单位和个人在落实区委、区政府部署的各项目标任务方面，以及解放思想主题实践活动、整改措施、承诺事项落实方面存在的问题，对存在的问题进行了认真梳理和深入剖析。在此基础上，我局经研究制定了整改方案，二、关于存在的主要问题和差距通过学习讨论广泛征求意见，大家认为，我局在人少事多的情况下，认真履行责任，作了大量工作。但是，与领导和群众的要求，与形势发展的要求，还存在较大的差距，主要表现在：

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　　（一）思想解放不够，创造性地开展工作不够。审计工作思路、工作方式创新不够，满足于按部就班，不越雷池半步，只求不出问题过得去，不求大胆创新过得硬。

　　（二）工作紧迫感、责任感不强。习惯于被动式地接受任务完成任务，缺乏自觉、积极、主动地开展工作。工作事项多时，缺乏统筹兼顾合理安排。

　　（三）、工作作风不够深入、不够扎实。存在以会议落实会议、以文件落实文件的问题，抓落实不够；主动提出工作意见和建议、当好领导参谋不够；认真改进工作、提高工作质量和效率不够。

　　（四）工作的前瞻性不够、不足。在实际工作中，往往只习惯于领导部署什么就抓什么，习惯于就工作抓工作，对科学发展观，构建和谐社会理解的不深、不透，没有从更高的目标去认识去要求，眼界不够开阔。

　　三、存在这些问题的原因分析（一）认真学习不够。工作一忙就放松了学习，因而对形势缺乏清醒的认识，对改革开放的宏观趋势和发展机遇认识不足，思想准备不够充分。（二）主观努力不够。工作中往往强调客观原因多，认为局机关人员少，干事吃力不讨好，多一事不如少一事等等。（三）缺乏忧患意识和危机意识。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，难以激发吃苦耐劳、勇往直前的创新精神和实干精神。四、整改落实情况针对上述问题，我局立足部门职能，结合岗位要求，从工作的目标、改革的深度、创业的环境、发展的效果等具体方面入手，以“抓创新、重落实、促发展、争一流”为指导，结合审计部门的具体情况，我们认为做好审计工作要体现以下“五个创新”：一是创新审计理念。理念决定思路，思路决定出路。要抛弃那些不适宜、陈旧的审计理念，树立起符合科学发展观、符合建设社会主义新农村、符合构建和谐社会要求的新理念。二是创新工作思路。要认清形势，增强责任感和紧迫感，紧紧围绕经济建设中心，把握好审计工作的切入点和着力点；要解放思想，更新观念，正确处理好监督与服务的关系。三是创新审计内容。要在全面提升审计成果质量的同时，积极探索通过对权力运行过程的监督，促进政府机关依法行政，从源头上预防和遏制腐败的新路子。四是创新审计方法。要逐步实现

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　　由单一的、传统的财务收支审计为主，向经济责任审计、管理绩效审计、财经法纪审计等多种相互结合的审计方式转变。五是创新审计队伍建设。以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提升审计工作水平，加强审计管理，强化服务意识，树立求真务实、开拓进取的工作作风。为此提出了七项措施抓好行风建设。一是坚持“审计执法六公开”，全面实施阳光审计，不

　　断增加审计工作的透明度。“审计执法六公开”，即：公开审计职权、公开审计程序、公开审计项目和内容、公开审计结果、公开审计人员守则和廉政纪律、公开审计机关接受监督检查的措施。并设立举报电话,强化社会监督。通过实行“审计执法六公开”,一方面使社会各界了解审计机关的职权范围、审计工作程序和审计内容,监督审计机关和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计;另一方面使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵循的行为规范和应保持的敬业态度,监督审计人员的审计执法行为,增加审计工作的透明度，达到阳光施政的目的。二是搞好“三查”，及时发现并纠正审计工作中出现的问题。“三查”即：个人自查，在每个审计项目完成后，审计组全体成员就审计工作纪律、廉政纪律遵守情况进行自查，并由审计组长代表审计组全体成员向主管局长进行汇报；本局督查，审计机关以审计回访的形式，结合检查被审计单位审计决定落实情况，检查审计人员在审计期间廉政纪律、工作纪律执行情况；社会调查，审计机关每半年就行风建设、廉政建设、队伍建设等方面，以召开行风监督员座谈会和向社会发放调查表的形式，广泛征求意见和建议。通过“三查”，我们发现搞就地审计在一定程度会增加被审计单位的负担，也容易出现吃请应酬的现象，浪费有效的工作时间。为此，我们决定凡是条件具备的审计项目全部实行报送审计，尽量减少审计人员与被审计单位的直接接触时间，此举有效地提高了审计工作效率，保证了审计工作质量。

　　三是严把“三关”，全面杜绝行业不正之风。“三关”即：审前培训关，在审计前进行有关行业政策法规培训的同时，由局长进行廉政预警教育，增强审计人员廉政自觉性；审中约束关，坚持实行审计廉政反馈卡制度，将廉政反馈卡送达被审计单位，由被审计单位填写审计人员

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　　工作期间廉政纪律执行情况，直接送交或邮寄审计机关。审后问题定性处理关，在对审计问题的定性处理上，一要坚持由局进行复核，二要坚持审计处理、处罚由局集体研究决定，防止出现人情审计、

　　篇二：关于审计整改情况的报告-上海市审计局关于审计整改情况的报告上海市审计局上海市人民代表大会常务委员会：现就2021年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，向市人大常委会报告如下：今年7月25日，市十四届人大常委会第五次会议听取了市政府《关于2021年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月26日进行了分组审议，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，杨雄市长于8月12日主持召开市政府第20次常务会议，专门听取关于2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，并对落实审计整改做了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理，做到越管越严；对制度本身不够完善的问题，不回避矛盾，切实研究解决。市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，认真落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，督促被审计单位认真整改审计查出的问题，促进整改落实到位。有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强审计整改工作。一是加强组织领导，制定整改时间表，落实整改责任。相关单位对审计结果高度重视，通过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式，认真研究部署审计整改工作，明确责任分工和阶段性整改目标。如，市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解，明确整改责任的归口部门，将整改工作划分为动员部署、落实整改、跟踪督查三阶段，确保整改不走过场。二是注重建章立制，完善内部管理，形成整改长效机制。相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务知识培训，加快建立健全内部控制制度，规范预算执行和资金使用。如，市新闻出版局针对审

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　　计提出的问题，制定了多项出版物审读工作管理办法；市委党史研究室根据审计建议，修订完善了会议申报、审批及备案制度。三是举一反三，由点及面，逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果，要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识，对审计披露的共性问题，认真对照自查，改进工作，杜绝类似问题发生，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如，市食品药品监管局在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计情况，开展案例教育，对审计发现的问题进行重点案例解析，在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改进。

　　一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况

　　（一）市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况1.对未根据政策变化情况督促预算单位及时调整预算的问题，市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪，并根据新政策，督促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金使用效率。2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标，及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改革落实情况的考核，督促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政资金使用透明度。（二）市地税局税收征管审计查出问题的整改情况1.对部分税款征收管理不规范的问题，杨浦等5个区税务分局已于今年1月至4月,将33户企业2021年应征入库的3.04亿元税款征收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已通过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。2.对部分已完成土地增值税清算的项目未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中，13户企业已将6.03亿元税款补缴入库，6户企业尚有1.8亿元税款未补缴入库，税务部门正在催报催缴中。（三）国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况

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　　1.对部分委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的问题，市财政局正会同市国资委，对委托12个部门监管的企业进行全面梳理，逐户分析研究是否符合规定条件，逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度。

　　2.对国有资本经营预算编审时间较长的问题，市财政局已明确从2021年起正式编制市本级国有资本经营预算，并与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格按照相关规定，进一步加快国有资本经营预算编审进度。

　　二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况对审计查出的问题，市高法院、市发展改革委、市经济信息化委、市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、市委党史研究室、市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度重视，积极进行整改。截至今年9月底，已整改问题涉及金额4.19亿元，正处于整改程序中的问题涉及金额1.08亿元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的71.12%；其余问题，主要是预算编报和执行、政府采购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立健全规章制度等措施，承诺今后将进一步强化预算管理，严格按照规定执行。具体整改情况如下：（一）预算编制和执行中存在问题的整改情况1.对部分专项预算编报不准确的问题，有关部门强化预算管理制度，提高预算编制的完整性、准确性。虹桥商务区管委会已在2021年完整编制专项发展资金预算。上海中华职业教育社已将其他收入纳入2021年度预算编报范围。市卫生计生委已要求市卫监所自2021年起不再编报借用的16名工作人员的相关经费，由这些人员的编制所在单位统一编报。2.对部分项目预算编制不合理的问题，有关部门进一步细化预算项目，加强项目支出预算的前期论证，科学合理地编制专项预算，并采取措施激活结存在预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练需求规律，加强对训练专项预算的评审，进一步明确训练业务专项经费的具体预算内容和标准，努力提高预算编制的

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　　科学化水平。市质量技监局承诺，将在以后年度有计划地将历年下拨的专项资金结余纳入各年度预算，逐步消化历年结余资金。

　　3.对部分项目未严格按预算执行的问题，有关单位修订篇三：审计整改报告XXX有限公司三重一大、改进工作作风和党风廉政建设“回头看”专项活动总结报告根据上级公司《关于开展审计整改“回头看”专项活动的通知》的有关要求，公司综合部对“三重一大”决策情况、改进工作作风情况和党风廉政建设情况进行的自查自纠，发现今年来，我们取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。现将综合部三重一大、改进工作作风和党风廉政建设“回头看”专项活动情况总结如下：一、“回头看”活动中所取得的成绩（一）“三重一大”决策制度执行情况2021年，公司领导班子结合实际，对重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金使用等事项坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则议事决策，无违纪违法行为发生。具体做法如下：1.加强学习宣传。公司领导班子对“三重一大”制度高度重视，通过民主生活会、中心组专题学习等形式，在公司内进行广泛宣传，贯彻传达“三重一大”的重要内容和精神。同时，学习掌握上级公司的各种重要文件和精神，结合公司实际情况，及时贯彻落实。2.强化措施。公司将“三重一大”制度与班子建设、党风廉政建设紧密结合，并把“三重一大”列为班子建设和领导述职述廉的重要内容，对涉及干部任免以及关系部门职工切身利益的重要问题，坚持集体领导、集体决策。例如：对所需岗位人员的任命，进行公开招聘和集体决策。3.加强监督。为了保障决策顺利执行，公司规定，班子成员要根据职责分工，及时向领导班子报告“三重一大”有关事项的执行情况。（二）执行中央八项规定和上级公司改进作风10条的党风廉政建设情况

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　　2021年，公司党风廉政建设以党的十八大和十八届三中、四中全会精神为指导，以深入开展党的群众路线教育实践活动为载体，在上级公司的领导下，围绕“抓好廉政促审计，抓好审计促廉政”为主线，狠抓党风廉政建设工作，取得了一定成效。具体做法如下：

　　1.落实措施，保证学习贯彻“八项规定”和“上级10条”取得实效。按照“八项规定”和“上级10条”对照检查要求，公司认真进行自查自纠，增强党员领导干部廉洁自律意识。通过检查，我公司自整合以来没有发现违反“八项规定”和“上级10条”的情况。

　　2.坚决纠正“四风”。不折不扣贯彻落实上级公司关于改进工作作风、密切联系群众的各项规定。一是公司整合以来，为深入贯彻落实中央“八项规定”和“上级10条”等规定，加强党风廉政建设，促进厉行勤俭节约，反对铺张浪费，出台了《车辆管理办法》《差旅费管理办法》等制度。二是继续精简文件简报和会议活动。修订完善财务管理、公务接待、三重一大等制度，强化“三公”经费预算管理，降低三公经费。

　　3.扎实抓好群众路线教育实践活动。结合“下基层”活动，听取“四风”问题的意见和建议。对征求到的意见建议，认真进行梳理、

　　分类和总结。同时，认真开展“回头看”，继续抓好深化整改，针对查找出的问题共形成10项整改措施，现已全部落实完成。

　　4、建立健全作风建设长效机制。对已有制度进行全面梳理并列出清单，公司本着实践证明行之有效、群众认可的制度，予以坚持，着力抓好落实；对于不适应密切联系群众，无助于加强作风建设要求的，或与现行法规制度相抵触、不一致的，予以废止；对于与新形势新任务要求不相适应的，予以修订完善；对于制度缺位的，研究建立新制度，切实形成便于遵循、便于落实、便于检查的制度体系。通过制度梳理，加强对为民、务实、清廉等三方面有缺失制度规定的进行研究制定，前后共完成60项制度的审议落实，形成了教育实践活动长效机制，同时促进作风建设规范化、常态化、长效化。

　　二、深入查找自身存在的问题和不足(一)通过自查，职工对“三重一大”集体决策制度执行情况是认可的，但也存在着一些问题，有待于进一步改进提高:一是“三重一大”事项的主要内容的

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　　确定还有待进一步的科学规范；二是在执行“三重一大”制度过程中，广大职工的监督方式和监督力度还有待于进一步加强。

　　(二)开展党的群众路线教育实践活动以来，领导干部在提高党性修养、增强宗旨意识、改进工作作风等方面都取得了成效，但仍有部分党员同志在一定程度上存在着“四风”顽疾，主要表现在宗旨意识不够强，究其原因是对群众路线教育实践活动认识不够深入。下一阶段，公司将进一步深化群众路线教育实践活动中发现的问题。

　　三、认真落实整改提出的各项措施（一）规范管理，加强管理，进一步提高职工工作效能。定期组织学理论，通过加强学习，完善制度，强化管理，严格监督，大力抓好公司效能建设和党风廉政建设。（二）综合部要把握角色定位，树立服务大局的管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的“三重一大”和“党风廉政建设”工作。坚持围绕公司中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，制定中心组学习并组织学习，从机制、体制层面建言献策，强化管理机制服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。（三）开展作风整顿，树立风清气正工作环境。继续开展群众路线教育实践活动，切实筑牢群众路线思想基础。将作风整顿与学习新的廉政文件相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“走过场”。2021年2月11日

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篇十四：审计整改措施报告未严格执行公务卡制度

P>　　审计整改报告（通用10篇

　　审计整改报告（一）20某某年7月23日，市十四届人大常委会

　　（一）公共财政预算和管理审计查出问题的整改状况1、市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改状况（1）对科技类专项资金管理的沟通协调机制不够健全的问题，市财政局着手建立包括科技投入在内的市级财政专项资金统一管理平台，将专项资金申报年度、管理部门、申报单位等信息纳入平台统一管理，便于专项资金管理部门加强项目审核和日常管理。同时，市财政局探索建立科技投入资金的综合评估机制，选取市与区（县）共同实施的科技投入重点项目开展绩效评价，完整反映同一项目的财政资金投入绩效。（2）对河道工程修建维护管理费存量资金未有效盘活的问题，市财政局、市发展改革委、市水务局等部门研究盘活河道工程修建维护管理费存量资金的方案，透过加大区（县）管（及以下）河道整治工程市级补助力度、加快防洪除涝等重大水利工程建设，逐步消化历年河道工程修建维护管理费的结余。（3）对事业单位投资企业收益收缴的具体原则不够明确的问题，市财政局将会同市国资委进一步理顺本市事业单位投资企业国有资产管理体制，在明确资产管理职能部门的基础上，根据有关规定加强对事业单位投资企业的管理与监督。2、市地税局税收征管审计查出问题的整改状况（1）对营业税季度申报政策不够完善的问题，市地税局以方便纳税人为原则，将在进一步调研的基础上，优化调整季度申报制度并根据国家税务总局统一部署予以完善。（2）对部分企业未能及时享受公共租赁住房税收优惠政策的问题，10家企业的13个项目均已完成免税备案登记，可享受相关优惠政策。（3）对土地出让信息共享机制未建立，影响城镇土地使用税政策执行的问题，市地税局已与市规划国土资源局就建立土地出让信息共享机制进行了初步沟通，并将专题协商信息共享的具体事宜，以加强对相关税种的征管。目前，16家企业少缴的118万元税款均已征缴入库。（二）政府性基金预算执行和管理审计查出问题的整改状况1、对地方水利基金与城市公用事业附加基金预算安排衔接不够的问题，市

　　财政局与有关部门充分沟通，加大了水利建设基金与城市公用事业附加预算的统筹力度。在安排20某某年预算时，积水点改造、排水运行等水利项目，已改由水利建设基金安排。

　　2、对散装水泥专项资金政策未适时调整的问题，市财政局将会同市建设管理委，向国家相关部门反映本市散装水泥专项资金政策执行的实际状况，根据国家规定和要求予以落实。

　　3、对城市公用事业附加基金未及时上缴国库的问题，市财政局进一步督促市自来水公司及上海电力公司上缴城市公用事业附加，加强政府非税收入收缴管理。

　　（三）国有资本经营预算执行和管理审计查出问题的整改状况1、对企业层面资金使用的定期报告制度未建立的问题，市财政局将会同市国资委等单位，对企业支出状况开展跟踪检查，了解资金支出进度及使用规范性状况。市国资委已制发《市国资委国有资本经营预算支出后评价管理办法（试行）》，从支出的规范性和效益性出发，加强对国有资本经营预算支出的管理。2、对费用性支出的范围规定不一致、与公共预算交叉安排资金的项目未建立联审机制的问题，市财政局、市国资委正联合市发展改革委、市经济信息化委、市科委等部门建立相应的协调联审机制。市国资委已制定《市国资委关于企业技术创新和能级提升项目专项扶持办法实施细则（试行）》，明确项目审定前要征求相关部门意见；在20某某年技术创新和能级提升项目资金扶持上，市国资委已加大资本金支持力度，减少费用性支出总额，并将对下拨资金明确核算要求。3、对本市国资收益收缴范围尚未全覆盖等问题，市财政局将会同市国资委及其他国资受托监管部门，结合本市事业单位改革的推进，逐步扩大国资收益收缴和预算管理范围。（四）社会保险基金预算执行和管理审计查出问题的整改状况1、对少数社会保险基金预算编制方式、流程不规范，资料不完整的问题，市财政局和市卫生计生委已制定了本市新型农村合作医疗基金市级统筹实施方

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