会计信息质量监督检查报告7篇会计信息质量监督检查报告 会计信息质量检查工作报告 会计信息质量检查工作报告1 为了切实加强会计监督检查力度，进一步整顿和规范会计秩序，抵制和制止会计造假下面是小编为大家整理的会计信息质量监督检查报告7篇,供大家参考。
篇一：会计信息质量监督检查报告
会计信息质量检查工作报告
会计信息质量检查工作报告1
为了切实加强会计监督检查力度，进一步整顿和规范会计秩序，抵制和制止会计造假行为，努力提高会计信息质量。按照市财政局的总体部署和要求，根据《中华人民共和国会计法》的有关规定和市财政局《关于开展2__年会计信息质量检查和会计事务所执业质量检查的通知》(普财监2__年第6号)的文件精神，从__年7月中旬至8月3日，我局积极组织开展了全县会计信息质量检查工作。现将有关情况总结如下：
一、领导重视，职责明确
为了认真做好会计信息质量检查工作，在接到市财政局文件后，我局立即进行了研究部署，并成立检查领导小组，由分管财政监督检查工作的副局长牵头负责，从监督检查法制股、会计股、农业股、行财股、企业股、国库股、社保股、国资股等相关股室抽调了1名业务骨干，共组成了三个检查组，对县移民局、妇幼保健站、威远供水有限责任公司三个单位实施了检查。为了充分认识到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水平，7月14日集中全体参检人员强调了检查纪律，并就
具体的检查方法、步骤、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。
二、认真检查，不走过场
每位参检人员都以高度的责任心，全身心的`投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，包括会计核算是否真实、合法，会计信息披露是否充分、完整，是否存在会计造假行为等。在检查过程中，检查人员严格按照财政部《财政检查工作规则》的要求，以《中华人民会计法》、《国务院违反财政法规处罚的暂行规定》、《会计基础工作规范》、《行政事业单位会计制度》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《现金管理暂行条例》、《关于全省规范机关津补贴实施工作有关问题的紧急通知》等法律法规为依据，严格监督检查程序，切实履行监督职责。一是按规定下发检查通知书。二是制定检查实施方案。检查方案包括被检查单位名称，检查组成员名单及分工，检查步骤，检查的主要内容及检查纪律和检查中的注意事项等内容。三是召开被检查单位相关人员见面会。首先由被检查单位负责人或财务人员介绍单位的财务收支状况，其次是由检查组长布置相关事宜。四是认真填写工作低稿，搜集证据资料，被检查单位对每笔检查事项签字认可。五是如实撰写检查报告。根据检查工作底稿等检查资料，由检查组长在规定的时间内撰写检查报告和财政
检查征求意见函，并将函件送交被查单位，被查单位收到后，在规定时间内及时将意见反馈回来，作为研究处理处罚的参考依据，确保处理处罚质量。
三、检查中发现的主要问题
通过检查发现我县会计工作还存在很多问题和不足，会计基础工作还比较薄弱，主要表现在以下几个方面：一是取得原始凭证不合规定，内容不完整;有的支出凭证未经领导签批，有白条抵账的现象。二是记账凭证的填写不规范，个别单位使用会计科目有差错，造成资产不实，债务不清。三是账簿体系不健全、不完善，固定资产明细账、卡片账大多数未建立;个别单位未按会计制度设置会计账簿，主要是总账不全，明细不明，存在账账不符，账证不符，账表不符等现象，造成账务管理混乱。四是内部会计管理制度不完善，存在出纳员与仓管员混岗的现象。五是有的单位政府非税收入不按规定缴存财政专户，坐收坐支，不实行收支两条线管理。六是会计报表不能真实、完整的反映单位财务收支情况，单位负责人不在财务报告上签字盖章。
四、今后的打算和整改工作
对于本次检查发现的问题，我局要求必须在规定的期限内，认真整改，完善单位内部控制制度，加强对财务人员业务素质的培训，并要求被检查单位今后严格按照各种法律法规，依法执政。同时，财政部门将加强同有关部门的协助，形成监管合力，综合
治理会计信息失真问题，为会计行业的健康发展营造良好的外部环境。我们将坚持并不断完善跟综访回制度，进行跟踪检查，如再发现违规现象，将根据《会计法》等有关财经法规，从严进行处理;对整改措施得力，效果明显的予以肯定，总结宣传其改进财务会计管理的经验，以有效巩固会计信息质量检查成果。
会计信息质量检查工作报告2
一、领导重视、职责明确
为认真做好这项工作，在接到省财政厅通知后，我局即进行了研究部署，确定由分管财政监督检查工作的______副局长牵头负责，从监督检查科、会计管理科、企财科等相关科室抽调了六名业务骨干，还聘请了县人民银行会计科科长、会计师事务所的两位注册会计师组成两个检查组。为了充分认识到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水平，6月13日，集中全体参检人员强调了检查纪律，并就具体的检查方法、步骤、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。
二、认真检查、不走过场
每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计帐簿、财务报表和其它会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，对查出的问题，能以事实为依据，以法律为准绳，严格按照《中华人民共和国会计
法》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》，以及财政部《财政检查工作规则》的有关要求实施检查和处理。
三、检查中发现的主要问题：
1、未按规定填制、取得合法的原始凭证，违法使用白条子（收款凭证、付款凭证）现象依然存在，个别单位贪图省事，应该使用正式发票入帐的也用付款凭证等白条子入帐，从而诱发了偷漏税行为。
2、票据报销不规范。有些单位的票据报销没有经办人、用途或者单位负责人签字，也有个别的付款凭证没有领款人签收，取得的凭证无付款人名称等。
3、个别单位未按会计制度规定设置会计帐簿，主要是总帐不全，明细不明；帐表不符，报表中的收入总额与明细帐中的收入总额相差16.5万元；经实际现金盘点，该单位白条子抵库9.2万元；同时，__年度会计报表未委托会计师事务所审计。
4、工会帐簿不规范，没有依法设帐，使用的票据随意性强，管理工会会计帐簿的往往是不懂会计业务、没有会计从业资格的人员。
5、内部会计管理制度不完善。有的单位没有内部会计管理制度；有的单位只是临时拼凑了几条，敷衍检查；有的单位是几年以前规定的制度，许多内容已严重滞后或过时，已根本无法与
目前的形势相适应。对于本次检查中被查处的单位，我们要求必须在规定的期限内，按照通知书的要求，认真整改。同时我局还将进行跟踪检查，如再发现违法情况，将根据《中华人民共和国会计法》等有关财经法规，从严进行处理。
会计信息质量检查工作报告3
一、领导重视、职责明确：
为认真做好这项工作，在接到省财政厅通知后，我局即进行了研究部署，确定由分管财政监督检查工作的__x副局长牵头负责，从监督检查科、会计管理科、企财科等相关科室抽调了六名业务骨干，还聘请了县人民银行会计科科长、会计师事务所的两位注册会计师组成两个检查组。为了充分认识到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水平，6月13日，集中全体参检人员强调了检查纪律，并就具体的检查方法、步骤、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。
二、认真检查、不走过场：
每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计帐簿、财务报表和其它会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，对查出的问题，能以事实为依据，以法律为准绳，严格按照《中华人民共和国会计
法》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》，以及财政部《财政检查工作规则》的有关要求实施检查和处理。
三、检查中发现的主要问题：
1、未按规定填制、取得合法的原始凭证，违法使用白条子（收款凭证、付款凭证）现象依然存在，个别单位贪图省事，应该使用正式发票入帐的也用付款凭证等白条子入帐，从而诱发了偷漏税行为。
2、票据报销不规范。有些单位的票据报销没有经办人、用途或者单位负责人签字，也有个别的付款凭证没有领款人签收，取得的凭证无付款人名称等。
3、个别单位未按会计制度规定设置会计帐簿，主要是总帐不全，明细不明；帐表不符，报表中的收入总额与明细帐中的收入总额相差16.5万元；经实际现金盘点，该单位白条子抵库9.2万元；同时，20__年度会计报表未委托会计师事务所审计。
4、工会帐簿不规范，没有依法设帐，使用的票据随意性强，管理工会会计帐簿的往往是不懂会计业务、没有会计从业资格的人员。
5、内部会计管理制度不完善。有的单位没有内部会计管理制度；有的单位只是临时拼凑了几条，敷衍检查；有的单位是几年以前规定的制度，许多内容已严重滞后或过时，已根本无法与
目前的形势相适应。对于本次检查中被查处的单位，我们要求必须在规定的期限内，按照通知书的要求，认真整改。同时我局还将进行跟踪检查，如再发现违法情况，将根据《中华人民共和国会计法》等有关财经法规，从严进行处理。
篇二：会计信息质量监督检查报告
会计信息质量自查报告
公司按照文件《***》相关要求,进行了会计信息质量自查工作，加大会计监督检查力度，综合治理会计信息失真问题，通过严谨、细致自查，目前自查工作基本结束，并取得了一定成效，现就自查情况报告如下：
一、统一认识，明确自查内容按照会计工作相关规定安排，公司通过组织财务人员开会讨论，明确今年会计信息质量自查工作的内容，为开展自查工作打好基础。
（一）会计核算形成的主体资料，包括形成核算依据的基础资料的真实性、完整性和准确性；会计处理方法采用和变更是否符合真实合法，信息披露是否充分完整，是否存在会计造假行为等。
（二）资产负债表、现金流量表、损益表各项数据的真实性和可靠性；企业或有事项的披露、企业确认、计量方法的合规性，非货币交易事项的披露是否清晰、完整，关联方及其交易是否成立，交易是否合法。
（三）查验货币资金收付记录方向和金额是否一致，存货的真实性和现实价值，应收、预付款项的真实性，有无帐外资产和设立“小金库”；对外投资的合同、章程与企业财务核算及其利益分配的要求是否符合。
（四）实收资本来源的合法性，盈余公积的真实性，资本
公积、盈余公积的使用、转赠资本金的数额是否合规。（五）收入确认的适当性和真实性，费用、成本类项目的
真实性，收入与支出的配比。（六）会计从业人员、财务负责人是否符合任职资格条
件；会计档案的建立、保管和销毁是否符合相关规定。（七）财政资金使用、国有资产管理、国有资本经营预算
情况和执行国家财税政策情况。（八）贯彻落实中央“八项规定”和厉行勤俭节约、控
制“三公经费”的有关情况。
二、落实措施，严格开展自查（一）周密部署，加强动员。7月1日，为自查动员部署阶段，我们主要做了以下工作：
1、制定实施方案，成立工作领导小组。公司召开“会计信息质量自查”活动专题会议，研究“会计信息质量自查”活动的开展，按照《***》要求的八项内容，责任到人，明确要求。
2、宣传动员。组织相关部门人员认真学习集团有关通知精神，明确“会计信息质量自查”活动的目的、意义、内容
和要求，统一思想认识，积极自觉的参与活动。（二）落实责任，认识自查7月4日至5日，公司开展认识自查：1、自查自纠。公司认真对照《关于组织开展2016年度会
计信息质量检查工作的通知》要求的八个重点问题，全面、客观的分析现状，认真开展自查自纠，撰写报告。
2、建章建制。针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订和完善现行的规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等，使公司会计信息管理充分体现人性化、规范化、科学化。
3、重点自觉纠结。公司根据本次自查内容和要求，认真进行自查，做到不走过场、全面覆盖。针对自查的结果中存在的问题，分析原因，制定纠正方案，自觉完善纠正措施，落实纠正责任，切实解决实际问题。
（三）认真分析，总结提升财务部对“会计信息质量自查”活动的开展情况、经验和体会进行全面认真的总结和评估，查缺补漏。总结经验，不断提升会计信息质量。三、强化整改，巩固自查成效在重点自查工作中，我们坚持原则，以高度的责任心，对公司会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真实
性、完整性进行了检查，有效增强了会计监督的内控影响力，并取得了以下成效：
（一）在财务工作过程中，公司严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效，会计处理方法采用和变更真实合法，信息披露充分完整，不存在会计造假行为，符合法律法规、国家和集团公司会计制度要求。
（二）按时装订会计凭证和会计账薄，同时编制出会计报表。资产负债表、现金流量表、损益表各项数据的真实性和可靠性；企业经营数据的披露、企业确认、计量方法合规，披露是否清晰、完整，交易合法。
（三）期末与物资管理员核对账务，确保账实相符、账账相符，及时核对各供应商供货记录并确保与各供应商核对往来账，确保会计核算的规范、合法，保证会计信息准确、完整、及时，做到货币资金收付记录方向和金额一致，存货真实存在、并与现实价值一致，应收、预付款项真实，无帐外资产和设立“小金库”的行为；对外投资的合同、章程与企业财
务核算及其利益分配符合要求。（四）实收资本来源合法。公司暂无资本公积、盈余公
积，不存在使用资本公积、盈余公积、转赠资本金的情况。（五）公司按照国家、行业、集团及公司本身的规定组织
公司会计核算工作。及时做好各项收入与成本核算工作，定期做好与集往来账对账工作，并做出正确的财务分析。收入确认适当和真实，费用、成本类项目真实，收入与支出配比。
（六）公司财务部设置财务主管一名，同时负责会计工作，出纳一名，两名财务工作人员均取得会计从业资格证书，并按照陕煤统一安排按时参加了会计继续教育，相关岗位职责明确，业务相互牵制相互分离，是的各项业务事项得以有序进行，会计从业人员、财务负责人符合任职资格条件；会计档案按要求进行整理，归档及时、保管安全，会计档案的建立、保管和销毁符合规定。
（七）公司无财政资金拨入使用情况，国有资产管理、国有资本经营预算情况和执行符合国家财税政策。
（八）公司严格按照规定贯彻落实中央“八项规定”，厉行勤俭节约、控制“三公经费”。
四、存在问题通过自查，公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求。二是实行会计电算化后，打印出的纸质记账凭证没有加盖制单人
员、审核人员、记账人员印章或者签字。三是在职工报销冲个人备用金时，个别凭证未开具收据入账。四是总账和明细账没有定期打印归档。五是银行对账单、纳税申报表等会计档案未进行统一的装订。
篇三：会计信息质量监督检查报告
会计信息质量检查工作报告
一、领导重视、职责明确为认真做好这项工作，在接到省财政厅通知后，我局即进行了研究部署，确定由分管财政监督检查工作的***副局长牵头负责，从监督检查科、会计管理科、企财科等相关科室抽调了六名业务骨干，还聘请了县人民银行会计科科长、会计师事务所的两位注册会计师组成两个检查组。为了充分认识到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水平，6月13日，集中全体参检人员强调了检查纪律，并就具体的检查方法、步骤、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。
二、认真检查、不走过场每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计帐簿、财务报表和其它会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，对查出的问题，能以事实为依据，以法律为准绳，严格按照《中华人民共和国会计法》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》，以及财政部《财政检查工作规则》的有关要求实施检查和处理。中国教育查字典语文网
三、检查中发现的主要问题：1、未按规定填制、取得合法的原始凭证，违法使用白条子（收款凭证、付款凭证）现象依然存在，个别单位贪图省事，应该使用正式发票入帐的也用付款凭证等白条子入帐，从而诱发了偷漏税行为。2、票据报销不规范。有些单位的票据报销没有经办人、用途或者单位负责人签字，也有个别的付款凭证没有领款人签收，取得的凭证无付款人名称等。4、工会帐簿不规范，没有依法设帐，使用的票据随意性强，管理工会会计帐簿的往往是不懂会计业务、没有会计从业资格的人员。5、内部会计管理制度不完善。有的单位没有内部会计管理制度；有的单位只是临时拼凑了几条，敷衍检查；有的单位是几年以前规定的制度，许多内容已严重滞后或过时，已根本无法与目前的形势相适应。对于本次检查中被查处的单位，我们要求必须在规定的期限内，按照通知书的要求，认真整改。同时我局还将进行跟踪检查，如再发现违法情况，将根据《中华人民共和国会计法》等有关财经法规，从严进行处理。
篇四：会计信息质量监督检查报告
会计信息质量自查报告
公司按照文件《＊*＊》相关要求，进行了会计信息质量自查工作，加大会计监督检查力度，综合治理会计信息失真问题，通过严谨、细致自查，目前自查工作基本结束，并取得了一定成效，现就自查情况报告如下：
一、统一认识，明确自查内容按照会计工作相关规定安排，公司通过组织财务人员开会讨论，明确今年会计信息质量自查工作的内容,为开展自查工作打好基础.（一）会计核算形成的主体资料，包括形成核算依据的基础资料的真实性、完整性和准确性;会计处理方法采用和变更是否符合真实合法，信息披露是否充分完整,是否存在会计造假行为等.（二)资产负债表、现金流量表、损益表各项数据的真实性和可靠性；企业或有事项的披露、企业确认、计量方法的合规性，非货币交易事项的披露是否清晰、完整,关联方及其交易是否成立，交易是否合法。（三）查验货币资金收付记录方向和金额是否一致,存货的真实性和现实价值，应收、预付款项的真实性，有无帐外资产和设立“小金库”；对外投资的合同、章程与企业财务核算及其利益分配的要求是否符合。（四)实收资本来源的合法性，盈余公积的真实性，资本公
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积、盈余公积的使用、转赠资本金的数额是否合规。（五）收入确认的适当性和真实性，费用、成本类项目的真
实性，收入与支出的配比.(六）会计从业人员、财务负责人是否符合任职资格条件；
会计档案的建立、保管和销毁是否符合相关规定.（七）财政资金使用、国有资产管理、国有资本经营预算情
况和执行国家财税政策情况。（八）贯彻落实中央“八项规定"和厉行勤俭节约、控制“三
公经费”的有关情况.二、落实措施，严格开展自查(一）周密部署，加强动员。7月1日，为自查动员部署阶段,我们主要做了以下工作：1、制定实施方案，成立工作领导小组。公司召开“会计信
息质量自查”活动专题会议，研究“会计信息质量自查”活动的开展,按照《**＊》要求的八项内容，责任到人，明确要求.
2、宣传动员。组织相关部门人员认真学习集团有关通知精神，明确“会计信息质量自查”活动的目的、意义、内容和要求，统一思想认识，积极自觉的参与活动。
（二）落实责任，认识自查7月4日至5日,公司开展认识自查：1、自查自纠。公司认真对照《关于组织开展2016年度会计信息质量检查工作的通知》要求的八个重点问题，全面、客观的
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分析现状,认真开展自查自纠，撰写报告。2、建章建制。针对自身管理存在的薄弱环节,进一步修订和
完善现行的规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等,使公司会计信息管理充分体现人性化、规范化、科学化。
3、重点自觉纠结。公司根据本次自查内容和要求，认真进行自查，做到不走过场、全面覆盖。针对自查的结果中存在的问题，分析原因，制定纠正方案，自觉完善纠正措施，落实纠正责任，切实解决实际问题。
（三）认真分析，总结提升财务部对“会计信息质量自查"活动的开展情况、经验和体会进行全面认真的总结和评估，查缺补漏.总结经验，不断提升会计信息质量.三、强化整改,巩固自查成效在重点自查工作中，我们坚持原则，以高度的责任心,对公司会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真实性、完整性进行了检查，有效增强了会计监督的内控影响力,并取得了以下成效：（一）在财务工作过程中，公司严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿,并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告.严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的
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会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效，会计处理方法采用和变更真实合法，信息披露充分完整,不存在会计造假行为，符合法律法规、国家和集团公司会计制度要求。
（二）按时装订会计凭证和会计账薄，同时编制出会计报表。资产负债表、现金流量表、损益表各项数据的真实性和可靠性；企业经营数据的披露、企业确认、计量方法合规，披露是否清晰、完整，交易合法。
（三）期末与物资管理员核对账务，确保账实相符、账账相符,及时核对各供应商供货记录并确保与各供应商核对往来账，确保会计核算的规范、合法，保证会计信息准确、完整、及时，做到货币资金收付记录方向和金额一致,存货真实存在、并与现实价值一致，应收、预付款项真实，无帐外资产和设立“小金库"的行为；对外投资的合同、章程与企业财务核算及其利益分配符合要求。
（四）实收资本来源合法。公司暂无资本公积、盈余公积，不存在使用资本公积、盈余公积、转赠资本金的情况。
（五）公司按照国家、行业、集团及公司本身的规定组织公司会计核算工作。及时做好各项收入与成本核算工作,定期做好与集往来账对账工作，并做出正确的财务分析。收入确认适当和真实，费用、成本类项目真实，收入与支出配比。
(六）公司财务部设置财务主管一名,同时负责会计工作，出纳一名,两名财务工作人员均取得会计从业资格证书，并按照陕
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煤统一安排按时参加了会计继续教育，相关岗位职责明确，业务相互牵制相互分离，是的各项业务事项得以有序进行，会计从业人员、财务负责人符合任职资格条件；会计档案按要求进行整理，归档及时、保管安全，会计档案的建立、保管和销毁符合规定。
（七)公司无财政资金拨入使用情况，国有资产管理、国有资本经营预算情况和执行符合国家财税政策。
（八)公司严格按照规定贯彻落实中央“八项规定”，厉行勤俭节约、控制“三公经费”。
四、存在问题通过自查，公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求.二是实行会计电算化后,打印出的纸质记账凭证没有加盖制单人员、审核人员、记账人员印章或者签字.三是在职工报销冲个人备用金时,个别凭证未开具收据入账.四是总账和明细账没有定期打印归档。五是银行对账单、纳税申报表等会计档案未进行统一的装订。五、主要整改措施及建议（一）加强财务人员的财务法规意识和学习,严格执行财经法规、会计制度、财务制度。（二）加强会计基础工作，改进工作方法，规范会计行为，提升本公司的会计基础工作。对以前年度的存在的问题应补救或
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返工.通过认真细致的自查清理检查，进一步整顿了公司会计管理
管理过程中出现的问题,规范了财务经营行为，完善了财务监督,全面提升了会计信息质量，充分发挥财务工作在企业经营过程中的重要作用。在今后的工作中，我们讲进一步加强会计信息质量和会计基础规范化管理,严肃财经纪律，强化财务监管职能,全面分析和总结会计管理中存在的问题，认真做好真该,全面提升会计信息质量.
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篇五：会计信息质量监督检查报告
会计信息质量检查报告会计信息质量检查报告关于xx会计信息质量检查情况的报告根据中华人民共和国会计法财政部门监督办法财政检查工作办法等有关法律法规的规定和泉州市财政局关于开展xx年会计信息质量检查工作的通知精神我局发出检查通知书组成检查小组于xxxxx年度会计信息质量进行检查检查的主要内容是该单位xx年会计资料的真实性完整性会计信息披露是否充分完整及会计制度的执行情况现将检查情况报告如下
会计信息质量检查报告
会计信息质量检查报告
关于xx会计信息质量检查情况的报告根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》、《财政检查工作办法》等有关法律法规的规定和泉州市财政局《关于开展xx年会计信息质量检查工作的通知》精神，我局发出检查通知书，组成检查小组，于xx年x月x日对xxx年度会计信息质量进行检查，检查的主要内容是该单位xx年会计资料的真实性、完整性、会计信息披露是否充分完整及会计制度的执行情况，现将检查情况报告如下：一、基本情况x属于差额拨款基层医疗卫生机构的事业单位，现有在编人员12人，非在编人员15人。设有出纳一名，会计人员是聘请一名临时代记。xx年度收入合计3,133,540.33元，其中财政补助收入1,201,760.00元；医疗收入1,558,877.25元；其他收入372,903.08元。支出合计3,055,107.35元，其中医疗卫生支出2,688,956.23元；设备购置支出121,800.00元；其他支出244,351.12元。本年结余78,432.98元。二、存在问题1、现金日记账登记不规范。（1）没按规定的会计期间登记入账，该单位每月20日为结账日。（2）每页第一行摘要栏没有写“上年结转”或“承上页”及余额，每页最后一行摘要栏没有写“结转下页”并结出余额。（3）没有做到日清月结，现金日记账只登记至6月20日，出现坐支现象。（4）金额登记错误时没按规定红笔划线更正，随意涂
会计信息质量检查报告
改。2、部分会计科目使用不规范。如4月15号凭证收机关社保拨入丧葬费5,600元，借：银行存款，贷：医疗支出—抚恤金。3、费用支出票据不规范。零星费用支出大部分使用收款收据，部分使用存根联和圆珠笔开票现象，如8月10号凭证付矿泉水2单，金额96.4元；4月8号凭证付粉刷维修费300元等使用收款收据存根联。8月13号凭证付排插款1单，金额105元，使用圆珠笔开票。4、报销手续不完整。部分报销发票没有审批人或经手人、证明人，如4月16号凭证付银行手续费金额128元；8月25号凭证付银行手续费金额206.5元，无经手证明及审批人签名。5、药品物资采购手续不完善。药品物资购进时无入库单，直接进入药房，没有设置专门药库。药品采购、保管、领用等不相容的岗位没有实行有效分离。三、检查意见及建议1、加强现金管理工作，严格按《现金管理暂行条例》规定，建立健全现金账目，逐笔登记，做到日清月结，账款相符，严格实行收支两条线，避免出现坐支现象。2、严格按《会计基础工作规范》的要求规范使用会计科目，保证原始凭证的真实、合法和完整，支出凭证避免使用非正式发票。3、加强一支笔审批制度，完善报销手续，做到每张发票都有经手人、证明人和审批人签名。4、加强内部控制制度建设，建立健全职责分工的内部控制制度，物
会计信息质量检查报告
资采购应设立统一归口部门管理，做到采购、保管、领用等不相容岗位有效分离及适合本行业细化财务管理制度。5、建议由x局牵头，组织x系统结合本系统具体开展的业务，建立一套完善财务处理和内部控制制度，主要加强会计基础工作，包括现金收支、资产管理、物资采购的进出仓管理、账本登记、费用报支等等，必要时可以组织系统财务人员进行专业培训。xxxx年x月x日篇二:《会计信息质量自查报告》会计信息质量自查报告为进一步提高公司会计信息质量，规范日常财务管理工作。根据集团多元化投资管理部相关要求,我公司财审部组织进行了对会计信息质量自检自查活动，范围主要涉及公司xx年度、xx年1-9月的相关财务会计信息，内容主要包括公司财务人员岗位设置、相关财务会计制度、现金及其他资产管理、往来款项的核对、会计业务处理、会计档案装订保管等。现就自查情况报告如下：一、财审部基本情况目前公司财审部共计设置十名财务人员，设财务总监一名，财务室主任一名，会计六名（其中包括两名新来人员，目前正处于使用期），出纳一名、会计档案专管人员一名。出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。财务印章按规定保管，现金收（付）讫章、银行转讫章由出纳管理，财务专用章、发票专用章等印章由指定人员管理。会计人员定期或不定期参加新会计准则和新税收法律法规等专题培
会计信息质量检查报告
训活动。就今年来说，公司专门开展“营改增”一系列专题学习活动，并通过考试等方式进一步强化落实相关业务会计处理。公司财审部明确制定了货币资金管理制度、固定资产管理制度、财务开支审批管理制度、预算管理制度、内部控制制度、经济合同管理制度及机动车驾驶员风险金管理规定，并在日常工作中严格按各项制度执行。二、现金及其他资产管理我公司办理有关现金收支业务时，严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条列》及其实施细则和公司货币资金管理制度。现金的使用严格按规定，现金由出纳保管，现金收入当天存入银行。出纳根据审核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款和医药费用报销等业务使用现金。凡一次借款或报销在xx元以上的，应提前一天告知出纳，以便筹款备付。出纳每日对现金进行盘点，公司建立了定期现金盘点制度，无坐支、设置“小金库”、“公款私用”等违法行为。对于银行存款，出纳及时逐笔序时登记，每日终了结出余额。定期核对银行账户，每月至少核对一次。公司日常使用的票据种类为支票，设置了票据登记薄，对票据购买、领用、注销进行记录。我公司固定资产主要包括房屋建筑物、运输车辆、机械设备、通用设备及器具工具等。为加强固定资产日常管理工作，提高固定资产使用效益，根据国家相关法律法规，结合公司固定资产管理制度，实施专业化分类管理，固定资产归口管理部门负责建立归口固定资产分类台
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账。每年11月由财审部牵头，组织归口管理部门和使用部门对固定资产进行实物盘点，财审部根据盘点表及时进行账务处理。三、往来款项的核对我公司按照国家、行业、集团及公司本身的规定组织公司物资收发会计核算工作。及时做好各项客运、货运及仓储装卸收入与成本核算工作，定期做好与集团等相关部门的往来账并做出正确的财务分析。期末与物资管理员核对账务，确保账实相符、账账相符，及时核对各供应商供货记录并确保与各供应商核对往来账，确保会计核算的规范、合法，保证会计信息准确、完整、及时。四、会计业务处理我公司在处理会计业务时，按实际发生的各项业务取得真实合法可靠的原始凭证。通过取得的原始凭证做账，记账凭证所附原始凭证单据齐全；如果是采购业务记账凭证，其后还附付款申请单、合同、采购订单、入库单、银行付款单等相关原始凭证。并按时装订会计凭证和会计账薄，同时编制出会计报表。另外，公司积极计算并及时缴纳各种税金，不存在偷税漏税行为。五、会计档案管理我公司根据财政部《会计档案管理办法》的规定，科学管理财务会计档案，建立、健全会计档案管理制度，保证会计档案妥善有序存放。并设有专职会计档案管理人员负责会计档案的整理、编号、归档、调阅、借阅等相关工作，及时将超过两年的会计档案移交公司档案室统一管理。
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通过开展以上各方面自查自纠活动，我公司会计处理方法和财务管理工作总体符合会计准则及相关会计法律法规的要求，所提供的会计信息及时、真实、可靠、合法。公司财务会计各项工作不存在违法违规现象。但是还存在一些不足，目前公司财务人员实行的是定岗制度，今后会往定期轮岗这个方向考虑。另外，由于恰逢“营改增”这一政策，虽然公司在不断组织新政策培训学习活动，财务人员也在不断努力接受并按新政次执行，但仍然需要一个过渡时期，才能做到更完善。严格管理、认真执行是做好财务会计工作的重要保障，今后我公司会依托信息化进一步加强财务会计管理力度，严格执行各项规章制度；与时俱进，积极学习新会计法规，不断提高工作质量。认认真真的把财务会计工作落到实处，及时提供真实可靠合理合法的会计信息。篇三:《会计信息质量检查工作总结》关于xx年会计信息质量检查情况的报告xx市财政局：为切实履行财政部门会计监督职责，全面提升会计信息质量和会计工作规范化管理水平，综合治理会计信息失真问题，根据x财监[xx]28号文和x财监[xx]212号《关于开展xx年会计信息质量检查的通知》精神，结合我市实情统筹安排会计信息质量检查工作，截止目前此项工作已基本结束。现将检查的情况报告如下：一、加强领导，周密部署为扎实开展检查工作，我局确定由分管财政监督检查工作的纪检组长牵头负责，成立检查小组，研究制定检查工作方案，下发检查通知书，
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积极协调相关主管部门，整合监管力量，确保检查工作取得成效。（一）精心组织成立检查组。为确保检查不走过场，经研究决定，由财政局纪检组、监察室牵头，针对检查对象专门抽调相关业务股室成员组成检查组，切实加强对检查全过程的组织、指导、协调，及时解决检查中存在的问题，确保检查工作顺利进行。（二）认真研究确定检查单位和检查内容。根据x财监督[xx]212号文件精神，我市将粮食、保障性住房建设项目、教育、水利、医药卫生等民生工作作为会计信息质量检查重点，并紧密结合“小金库”专项治理工作，以全面提升会计信息质量和会计工作规范化管理水平为目标，认真研究选定x市粮油购销公司、x房地产开发有限公司、x市教育局、x市水务处、x卫生院等5个行政企事业单位开展检查，进一步明确检查的范围、重点、内容、时间及工作要求。（三）加强学习培训，提高检查质量。我局及时将检查通知书和检查方案下发至相关单位和参检工作人员手中，要求每个参检人员加强相关业务知识学习，于7月上旬组织全体参检人员认真学习《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》、《财政检查工作办法》等法律法规，并邀请x财政局监察分局领导进行检前指导，进一步明确检查程序、检查重点、注意事项和时间要求，为检查工作扎实有序开展做了充足准备。二、认真检查，查摆问题（一）全面检查，紧抓重点。本次检查历时一个多月，整个检查过程
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兼顾全面和重点，针对不同单位的业务情况，检查前检查组人员分工收集准备材料并开会讨论，明确检查的重点，除全面检查单位财务会计机构、人员基本情况、财务收支、信息披露等基本情况外，有针对性地选择不同重点进行检查。如卫生院主要检查其收支两条线和新农合、药品零差价补助执行情况；水务处主要检查其水利设施建设专项资金使用和跟踪监督是否到位；保障性住房x小区主要检查其工程管理费用的开支情况；教育局侧重生均经费是否按时足额下拨到校；粮油公司则侧重于储备粮收储补贴经费的使用。（二）严格检查，真实反映问题。检查过程中，检查人员认真、如实地将发现问题记录在工作底稿上，并让被检单位负责人签名确认。通过对五个单位检查，主要存在以下几方面问题：一是现金日记账登记不规范。没有按规定的会计期间登记入账；没有做到日清月结，出现坐支现象；个别单位金额登记错误时没按规定用红笔划线更正，而是随意涂改。二是会计科目使用不规范。会计科目方向记错，而且使用不正确，如个别单位购入固定资产直接在成本费用列支、接待费在办公费中列支等。三是票据报销不规范。有些单位的报销票据没有经办人、证明人、审批人签字；个别付款凭证没有领款签收，有的发票没有付款人名称或公章，使用存根联或圆珠笔开票等。四是大额现金支付现象仍然存在。主要集中在接待费、办公用品、茶叶及维修费支出等方面。
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五是固定资产管理不到位。个别单位购入电脑等办公设备没有进行固定资产核算直接在成本费用中列支，而且固定资产和无形资产没按规定进行折旧和摊销。六是往来款项没有及时处理。个别单位应缴财政专户款和往来款项没有及时上缴和处理，长期挂账。三、分析归纳，整改建议检查结束后，检查组及时对工作底稿进行汇总，认真撰写检查报告，提出检查建议，上报局领导审阅，并及时将存在问题和检查建议反馈至相关单位，要求按时认真完成整改工作。一是要求相关业务主管部门结合业务工作进一步加强财务方面的管理和监督，特别是对专项资金使用的跟踪检查和问责问效，确保资金安全使用。二是建议业务主管部门针对检查中发现的共性问题，牵头组织开展系统内部的自查工作，并逐条制定整改措施，防范于未然。三是责令相关单位进行账目调整，历史遗留的往来款项及时处理，应缴财政专户款项应及时上缴。四是加强会计队伍建设，全面提高会计人员素质，加大会计人员的继续教育培训力度，特别是对新从业会计人员的基础工作不扎实等问题，加强《会计基础工作规范》培训工作，进一步提高会计信息工作质量。五是建立健全会计监督体系，强化会计监督职能，加强监督检查执法力度，建立健全内部控制制度，从源头上防范腐败行为。
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六是要加强执法队伍自身建设，加强财政执法人员培训，努力提高业务水平和执法能力，保证监督质量，真正建立起一支精干、高效、清正廉洁的财政监督干部队伍。xx市财政局xx年x月x日篇四:《xx年会计信息质量检查报告》曹妃甸工业区财政局关于xx年会计信息质量检查的报告唐山市财政局：根据《唐山市财政局关于开展xx年会计信息质量检查的通知》（唐财监[xx]13号）精神，在工业区财政局主要领导的高度重视和亲自指导下，结合我区实际，我局认真组织开展了xx年会计信息质量检查和会计师事务所执业质量检查工作，现将有关工作汇报如下：一、检查方式时间按照市局要求，今年全区会计信息质量检查和会计师事务所执业质量检查工作采取“上下联动、分级负责”的方式，按照相关要求开展检查工作。工业区的会计信息质量检查主要分四个阶段进行，即准备动员阶段、单位自查阶段、重点抽查阶段和检查总结阶段，自xx年6月份开始，至8月25日结束。二、检查范围和重点按照省厅和市局确定的检查范围和重点，今年的检查范围为房地产、能源、医药等领域的企业以及部分行政事业单位。结合工业区本地情况，我区选择了一定数量的企业、行政事业单位开展会计信息质量检
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查，分别是曹妃甸工业区党政办公室、唐山曹妃甸港口有限公司和唐山曹妃甸控股有限公司，本次检查以被查单位xx年度会计信息质量为重点，必要时向以前年度延伸。三、检查内容（一）行政事业单位会计信息质量检查的主要内容：重点检查相关单位是否严格执行了部门预算、国库集中支付、收支两条线等财政管理制度，是否存在截留收入、挪用财政专项资金、虚列预算支出、私设“小金库”等违反财经纪律的行为，是否存在资产管理、财务管理和会计核算不合规问题。（二）企业会计信息质量检查的主要内容：重点检查企业会计核算是否真实合法，信息披露是否充分完整，是否存在会计造假行为等。对于执行新会计准则的企业，要密切关注减值准备的计提、或有事项的确认、公允价值的确定以及关联交易的披露等高风险内容，重点检查企业有无操纵损益的违规行为。四、组织领导为加强我区会计信息质量检查的领导工作，工业区财政局及时抽调相关专业人员，成立了以工业区财政局副局长孙建东为组长的会计信息质量检查工作领导小组，全面负责我区会计信息质量检查工作的组织和领导，保障检查工作的顺利开展。在各单位自查的基础上，自8月中旬开始，会计信息质量检查领导小组对选中的行政事业单位和企业进行了
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重点检查，针对市局通知要求检查的会计信息质量内容进行了全面检查。五、检查情况在各单位自查过程中和会计信息质量检查领导小组组织的重点检查中，未发现违反《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》和《财政检查工作办法》的行为，未发现会计造假行为，未发现企业存在操纵损益的行为。xx年8月27日篇五:《会计信息质量检查工作情况汇报》年会计信息质量检查工作情况汇报市财政局：为进一步贯彻落实《中华人民共和国会计法》和国务院《关于整顿和规范市场经济秩序的决定》精神，根据省财政厅《关于开展年会计信息质量检查工作的通知》（财监督〖〗号）文件精神，我局从年×月×日至×月×日对县防疫站、县信用联社和县路桥建筑公司等。、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。二、认真检查、不走过场每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计帐簿、财务报表和其它会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，对查出的问题，能以事实为依据，以法律为准绳，严格按照《中华人民共和国会计法》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》，以及财政部《财政检查工作规则》的有
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关要求实施检查和处理。{会计信息质量检查报告}.三、检查中发现的主要问题：⒈未按规定填制、取得合法的原始凭证，违法使用白条子（收款凭证、付款凭证）现象依然存在，个别单位贪图省事，应该使用正式发票入帐的也用付款凭证等白条子入帐，从而诱发了偷漏税行为。⒉票据报销不规范。有些单位的票据报销没有经办人、用途或者单位负责人签字，也有个别的付款凭证没有领款人签收，取得的凭证无付款人名称等。⒊个别单位未按会计制度规定设置会计帐簿，主要是总帐不全，明细不明；帐表不符，报表中的收入总额与明细帐中的收入总额相差万元；经实际现金盘点，该单位白条子抵库万元；同时，年度会计报表未委托会计师事务所审计。篇六:《会计信息质量检查报告》财政部发布会计信息质量检查公告苏州会计培训捷梯教育今日接到财政部的相关通知：财政部发布中华人民共和国财政部会计信息质量检查公告第二十三号、第二十四号和第二十五号。其中，第二十三号和第二十四号公告分别对28家金融类企业和144家非金融企业和证券会计师事务所的检查结果进行逐户公告，以加大公众的监督力度。检查结果表明：大部分企业会计信息质量逐年提高。多数证券资格会计师事务所风险意识增强，审计执业质量提升。但检查也发现，仍有部分企业未有效执行会计准则、财务管理不规范、信息披露不充分、偷漏税款、侵占国有资产等违规问题。
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针对检查发现的问题，财政部门依法进行了处理处罚，责成被查单位调整账务、补缴税款、完善制度、加强管理，并追究相关人员责任。苏州会计培训希望各相关单位能提高本单位的会计信息质量，增强风险意识，有效的执行会计准则，依法纳税，同时也希望苏州会计培训班的学员在从业的道路上守法，依法，能做一名合格的会计从业者。篇七:《xx年会计信息质量检查工作总结》翁源县财政局监督检查办xx年会计信息质量检查工作总结市财政局监督检查办：根据《中华人民共和国会计法》和《财政部门实施会计监督办法》的有关规定以及韶财监[xx]4号《关于下达xx年我市财政监督工作检查项目的通知》要求，我局派出检查组于xx年9月19日至xx年10月9日，对翁源县交通运输局（以下简称交通局）和翁源县物资总公司（韶关粤联民用爆破器材翁源分公司）等两个单位进行了xx年度会计信息质量（会计核算是否真实合法、信息披露是否充分完整等）的检查。现就有关检查情况总结汇报如下。一、选择好检查内容，作好检查前的准备工作根据市局监督检查办的要求，我们对行政事业单位、国有及国有控股企业两大系统内在财政资金额度大、涉及预算内外支出类别多、资金管理的法规制度较多的特点，重点选择了县交通局和县物资总公司（韶关粤联民用爆破器材翁源分公司）。针对这两个单位的特点，在实施检查前，我们结合会计信息质量检查的主要内容：是否依法设置
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帐薄；会计凭证、会计帐薄、会计报告和其他会计资料是否真实完整；会计核算是否符合国家统一的会计制度；会计工作人员是否具备从业资格等，收集有关法律法规政策文件，整理被检查单位的会计报表、专项报告等基础资料；向涉及资金管理分配科室索要指标文件和具体资金管理制度。并将具体使用内容、金额、项目要求等情况录入专项检查目录中形成检查资料卷，便于检查人员在检查中核对，制定检查方案。为保证每项检查工作的有序进行，一般情况下都能根据检查资金的具体情况，制定检查方案或提纲，明确操作步骤和方式。对参检人员进行政策法规业务培训，学习掌握有关政策。使每位检查人员充分熟悉相关法规政策和被查单位的有关情况，明确检查的要点、难点和切入点。做到政策清、情况明、检查有深度、找准问题所在，使其检查不走过场，力争达到检查的目的。二、被检单位情况（一）翁源县交通局是县人民政府负责公路建设及养护、客货运输管理和水路交通行业管理的主管职能部门。内设机构有办公室、业务股等股室，下辖两个事业单位（交通管理总站、地方公路站），一个企业单位（装运公司）。至xx年12月末止，在职干部职工25人，离休人员2人，退休13人，单位实行独立核算，开设银行帐户2个（零余额户、公路建设专户），设置会计员和出纳员各一名，会计核算执行《事业会计制度》。全年总收入为：1,006,257.50元，支出：1,001,676.36元，结余4,582.52元。（二）翁源县物资总公司是我县一家国有企业，主要经营民用爆破物
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资批发、零售，兼营民爆运输和配送等，该公司现有干部职工14人，其中技术人员9人。全年的主营收入为：5,025,589.74元，兼营收入为125,044.71元，均已申报纳税；支出：产品销售支出（含销售成本、费用及税金）3,302,857.70元,营业外支出114,918.63元,管理费用支出1,720,471.46元，所得税支出4,328.14,净利润8,058.52元。三、检查中发现的主要问题通过检查，发现被检查单位的会计工作还存在比较多的问题，会计基础工作还比较薄弱，主要表现在以下几个方面：一是取得原始凭证不合规定，内容不完整：有的支出凭证未经领导签批，有白条或三联收据抵账的现象，有现金支出但未设置现金账，总账改错未用红笔划销和加盖印鉴，而用涂改液改错。二是记账凭证的填写不规范，个别单位使用会计科目有差错，多种业务记入同一张凭证，原始凭证夹有回形针，把多个月份的凭证装订于一本凭证。三是账簿体系不健全、不完善，个别单位未按会计制度设置会计账簿，主要是报表未盖章，启用日期未填写，账簿启用表填写不完善，单位未盖章，负责人、记账人未签名或盖章，账簿目录表未填写。四是内部会计管理制度不完善，物资总公司出纳员无证上岗（现已责令其单位限期派人参加培训考试，取得会计从业资格证，或另派其他有证人员接替）。四、处理情况对于本次检查发现的问题，我局要求必须在规定的期限内，认真整改，完善单位内部控制制度，加强对财务人员业务素质的培训，并要求被
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检查单位今后严格执行各种法律法规和财经制度。同时，财政部门将加强同有关部门的协助，形成监管合力，综合治理会计信息失真问题，为会计行业的健康发展营造良好的外部环境。我们将坚持并不断完善跟综访回制度，进行跟踪检查，如再发现违规现象，将根据《会计法》等有关财经法规，从严进行处理;对整改措施得力，效果明显的予以肯定，总结宣传其改进财务会计管理的经验，以有效提高会计信息质量。翁源县财政局监督检查办二○一一年十月一十二日篇八:《会计信息质量检查工作总结》翁源县财政局监督检查办xx年会计信息质量检查工作总结市财政局监督检查办：根据《中华人民共和国会计法》和《财政部门实施会计监督办法》的有关规定以及韶财监[xx]4号《关于下达xx年我市财政监督工作检查项目的通知》要求，我局派出检查组于xx年9月19日至xx年10月9日，对翁源县交通运输局（以下简称交通局）和翁源县物资总公司（韶关粤联民用爆破器材翁源分公司）等两个单位进行了xx年度会计信息质量（会计核算是否真实合法、信息披露是否充分完整等）的检查。现就有关检查情况总结汇报如下。一、选择好检查内容，作好检查前的准备工作根据市局监督检查办的
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要求，我们对行政事业单位、国有及国有控股企业两大系统内在财政资金额度大、涉及预算内外支出类别多、资金管理的法规制度较多的特点，重点选择了县交通局和县物资总公司（韶关粤联民用爆破器材翁源分公司）。针对这两个单位的特点，在实施检查前，我们结合会计信息质量检查的主要内容：是否依法设置帐薄；会计凭证、会计帐薄、会计报告和其他会计资料是否真实完整；会计核算是否符合国家统一的会计制度；会计工作人员是否具备从业资格等，收集有关法律法规政策文件，整理被检查单位的会计报表、专项报告等基础资料；向涉及资金管理分配科室索要指标文件和具体资金管理制度。并将具体使用内容、金额、项目要求等情况录入专项检查目录中形成检查资料卷，便于检查人员在检查中核对，制定检查方案。为保证每项检查工作的有序进行，一般情况下都能根据检查资金的具体情况，制定检查方案或提纲，明确操作步骤和方式。对参检人员进行政策法规业务培训，学习掌握有关政策。使每位检查人员充分熟悉相关法规政策和被查单位的有关情况，明确检查的要点、难点和切入点。做到政策清、情况明、检查有深度、找准问题所在，使其检查不走过场，力
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争达到检查的目的。二、被检单位情况（一）翁源县交通局是县人民政府负责公路建设及养护、客货运输管理和水路交通行业管理的主管职能部门。内设机构有办公室、业务股等股室，下辖两个事业单位（交通管理总站、地方公路站），一个企业单位（装运公司）。至xx年12月末止，在职干部职工25人，离休人员2人，退休13人，单位实行独立核算，开设银行帐户2个（零余额户、公路建设专户），设置会计员和出纳员各一名，会计核算执行《事业会计制度》。全年总收入为：1,006,257.50元，支出：1,001,676.36元，结余4,582.52元。（二）翁源县物资总公司是我县一家国有企业，主要经营民用爆破物资批发、零售，兼营民爆运输和配送等，该公司现有干部职工14人，其中技术人员9人。全年的主营收入为：5,025,589.74元，兼营收入为125,044.71元，均已申报纳税；支出：产品销售支出（含销售成本、费用及税金）3,302,857.70元,营业外支出114,918.63元,管理费用支出1,720,471.46元，所得税支出4,328.14,净利润8,058.52元。
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三、检查中发现的主要问题通过检查，发现被检查单位的会计工作还存在比较多的问题，会计基础工作还比较薄弱，主要表现在以下几个方面：一是取得原始凭证不合规定，内容不完整：有的支出凭证未经领导签批，有白条或三联收据抵账的现象，有现金支出但未设置现金账，总账改错未用红笔划销和加盖印鉴，而用涂改液改错。二是记账凭证的填写不规范，个别单位使用会计科目有差错，多种业务记入同一张凭证，原始凭证夹有回形针，把多个月份的凭证装订于一本凭证。三是账簿体系不健全、不完善，个别单位未按会计制度设置会计账簿，主要是报表未盖章，启用日期未填写，账簿启用表填写不完善，单位未盖章，负责人、记账人未签名或盖章，账簿目录表未填写。四是内部会计管理制度不完善，物资总公司出纳员无证上岗（现已责令其单位限期派人参加培训考试，取得会计从业资格证，或另派其他有证人员接替）。四、处理情况对于本次检查发现的问题，我局要求必须在规定的期限内，认真整改，完善单位内部控制制度，加强对财务人员业务素质的培训，并要求被检查单位今后严
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格执行各种法律法规和财经制度。同时，财政部门将加强同有关部门的协助，形成监管合力，综合治理会计信息失真问题，为会计行业的健康发展营造良好的外部环境。我们将坚持并不断完善跟综访回制度，进行跟踪检查，如再发现违规现象，将根据《会计法》等有关财经法规，从严进行处理;对整改措施得力，效果明显的予以肯定，总结宣传其改进财务会计管理的经验，以有效提高会计信息质量。翁源县财政局监督检查办二○一一年十月一十二日篇二：会计信息质量检查工作总结关于xx年会计信息质量检查情况的报告xx市财政局：为切实履行财政部门会计监督职责，全面提升会计信息质量和会计工作规范化管理水平，综合治理会计信息失真问题，根据x财监[xx]28号文和x财监[xx]212号《关于开展xx年会计信息质量检查的通知》精神，结合我市实情统筹安排会计信息质量检查工作，截止目前此项工作已基本结束。现将检查的情况报告如下：一、加强领导，周密部署为扎实开展检查工作，我局确定由分管财政监督检查工作的纪检组长牵头负责，成立检查小组，研究制定检查工作方案，下发检查通知书，积极协调相关主
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管部门，整合监管力量，确保检查工作取得成效。（一）精心组织成立检查组。为确保检查不走过场，经研究决定，由财政局纪检组、监察室牵头，针对检查对象专门抽调相关业务股室成员组成检查组，切实加强对检查全过程的组织、指导、协调，及时解决检查中存在的问题，确保检查工作顺利进行。（二）认真研究确定检查单位和检查内容。根据x财监督[xx]212号文件精神，我市将粮食、保障性住房建设项目、教育、水利、医药卫生等民生工作作为会计信息质量检查重点，并紧密结合“小金库”专项治理工作，以全面提升会计信息质量和会计工作规范化管理水平为目标，认真研究选定x市粮油购销公司、x房地产开发有限公司、x市教育局、x市水务处、x卫生院等5个行政企事业单位开展检查，进一步明确检查的范围、重点、内容、时间及工作要求。（三）加强学习培训，提高检查质量。我局及时将检查通知书和检查方案下发至相关单位和参检工作人员手中，要求每个参检人员加强相关业务知识学习，于7月上旬组
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篇六：会计信息质量监督检查报告
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关于**会计信息质量检查情况的报告
根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》、《财政检查工作办法》等有关法律法规的规定和泉州市财政局《关于开展2012年会计信息质量检查工作的通知》精神，我局发出检查通知书，组成检查小组，于2012年*月*日对*2011年度会计信息质量进行检查，检查的主要内容是该单位2011年会计资料的真实性、完整性、会计信息披露是否充分完整及会计制度的执行情况，现将检查情况报告如下：
一、基本情况*属于差额拨款基层医疗卫生机构的事业单位，现有在编人员12人，非在编人员15人。设有出纳一名，会计人员是聘请一名临时代记。2011年度收入合计3,133,元，其中财政补助收入1,201,元；医疗收入1,558,元；其他收入372,元。支出合计3,055,元，其中医疗卫生支出2,688,元；设备购置支出121,元；其他支出244,元。本年结余78,元。二、存在问题1、现金日记账登记不规范。（1）没按规定的会计期间登记入账，该单位每月20日为结账日。（2）每页第一行摘要栏没有写“上年结转”或“承上页”及余额，每页最后一行摘要栏没有写“结转下页”并结出余额。（3）没有做到日清月结，现金日记账只登记至6月20日，出现坐支现象。（4）金额登记错误时没按规定红笔划线更正，随意涂改。2、部分会计科目使用不规范。如4月15号凭证收机关社保拨入
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丧葬费5,600元，借：银行存款，贷：医疗支出—抚恤金。3、费用支出票据不规范。零星费用支出大部分使用收款收据，部
分使用存根联和圆珠笔开票现象，如8月10号凭证付矿泉水2单，金额元；4月8号凭证付粉刷维修费300元等使用收款收据存根联。8月13号凭证付排插款1单，金额105元，使用圆珠笔开票。
4、报销手续不完整。部分报销发票没有审批人或经手人、证明人，如4月16号凭证付银行手续费金额128元；8月25号凭证付银行手续费金额元，无经手证明及审批人签名。
5、药品物资采购手续不完善。药品物资购进时无入库单，直接进入药房，没有设置专门药库。药品采购、保管、领用等不相容的岗位没有实行有效分离。
三、检查意见及建议1、加强现金管理工作，严格按《现金管理暂行条例》规定，建立健全现金账目，逐笔登记，做到日清月结，账款相符，严格实行收支两条线，避免出现坐支现象。2、严格按《会计基础工作规范》的要求规范使用会计科目，保证原始凭证的真实、合法和完整，支出凭证避免使用非正式发票。3、加强一支笔审批制度，完善报销手续，做到每张发票都有经手人、证明人和审批人签名。4、加强内部控制制度建设，建立健全职责分工的内部控制制度，物资采购应设立统一归口部门管理，做到采购、保管、领用等不相容岗位有效分离及适合本行业细化财务管理制度。
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5、建议由*局牵头，组织*系统结合本系统具体开展的业务，建立一套完善财务处理和内部控制制度，主要加强会计基础工作，包括现金收支、资产管理、物资采购的进出仓管理、账本登记、费用报支等等，必要时可以组织系统财务人员进行专业培训。
**2012年*月*日
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篇七：会计信息质量监督检查报告
会计信息质量检查工作报告总结
会计信息质量检查工作总结
为了切实加强会计监督检查，进一步整顿和规范会计秩序，抵制和制止会计舞弊，努力提高会计信息质量。根据市财政局的总体部署和要求，根据《中华人民共和国会计法》的有关规定和《关于开展2XX年度会计信息质量检查和会计师事务所执业质量检查的通知》（普财建2XX第6号）精神，自20XX年7月中旬至8月3日，我局积极组织开展全县会计信息质量检查工作。相关信息总结如下：
一、领导重视，职责明确
为做好会计信息质量检查工作，我局接到市财政局的文件后，立即进行研究部署，成立了以分管财务监督检查的副局长为首的检查领导小组，从监督检查的法律部门、会计部门、农业部门、银行部门、企业部门、财政部门、社会保障部门、国有资产部门等有关部门派出业务骨干，组成三个检查组对县移民局进行检查，妇幼保健站、威远供水有限公司为了充分认识这次检查的重要性，全面提高每位检查人员的思想意识和业务水平，7月14日，全体检查人员以检查纪律为重点，对专项检查的方法、步骤和需要注意的问题进行辅助培训。
二、认真检查，不走过场
每一位与会人员都以高度的责任感投入到这次检查中，全面检查了被检查单位的会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真实性和完整性，包括会计核算是否真实、合法，会计信息披露是否充分、完整，是否存在会计舞弊。在检查过程中，检查人员严格按照财政部《财务检查工作细则》的要求，采取了以下措施：《中华人民共和国会计法》、《国务院关于惩治违反财务法规行为的暂行规定》等，基础会计工作规范,行政事业单位会计制度,企业会计准则,企业会计制度,，《现金管理暂行条例》严格监督检查程序，依据《关于规范全省政府补贴实施有关问题的紧急通知》等法律法规，认真履行监督职责。一是按规定下发检验通知单。二是制定检查实施方案。检查计划包括被检查单位名称、检查组名单和分工、检查步骤、检查主要内容、检查纪律和检查注意事项。三是与被检查单位有关人员举行会议。首先由被检查单位的负责人或财务人员介绍本单位的财务收支情况，然后由检查组长安排相关事宜。四是认真填写工作底稿，收集证据和材料，由被检查单位对各项检查项目进行签字认可。五是如实填写检查报告。检查组长应根据检查工作底稿等检查资料，在规定时间内写出检查报告和财务检查咨询函，并将其发送给被检查单位。被检查单位收到通知书后，应当在规定时间内及时反馈意见，作为研究处理处罚的参考依据，确保处罚质量。
三、检查中发现的主要问题
通过检查发现，我国会计工作还存在许多问题和不足，基础会计工作还比较薄弱，主要体现在以下几个方面：一是取得的原始凭证不规范，内容不完整；部分支出凭证未经领
导签字批准，存在白票冲销现象。二是会计凭证填写不规范，个别单位使用会计科目有误，造成资产不实、债务不清。三是账簿制度不完善，大部分固定资产明细账和卡片账户尚未建立；个别公司未按会计制度设置会计账簿，主要原因是总账不全、明细不清、账目不符、账证不符、账表不符，造成会计管理混乱。四是内部会计管理制度不健全，存在出纳、库管员混岗现象。五是部分单位的政府非税收入未按规定存入财政专户，未实行收支管理。六是会计报表不能真实、完整地反映本单位的财务收支，单位负责人未在财务报告上签名、盖章。
四、今后的打算和整改工作
对检查中发现的问题，我局要求限期认真整改，完善单位内控制度，加强财务人员业务素质培训，要求被检查单位今后严格按照各项法律法规进行管理。同时，财政部将加强与有关部门的配合，形成联合监管力量，全面治理会计信息失真，为会计行业健康发展创造良好的外部环境。我们将坚持并不断完善跟踪回访制度，开展跟踪检查。如果再次发现违规行为，将严格按照《会计法》和其他相关财务规定进行处理；确认整改措施有效、效果明显，总结宣传改进财务会计管理的经验，有效巩固会计信息质量检查成果。
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